Противодействие отмыванию денег: система ПОД/БФТ

Противодействие отмыванию денег (ПОД) — это совокупность законов, нормативных актов и институциональных практик, которые помогают финансовым учреждениям предотвращать финансовые преступления. Система ПОД/БФТ включает требования к идентификации клиентов, мониторингу операций и отчётности о подозрительной деятельности, установленные международной организацией ФАТФ.

Политико-правовая база финансовой безопасности

Противодействие отмыванию денег (ПОД) — это совокупность законов, нормативных актов и институциональных практик, предназначенных для помощи финансовым учреждениям и другим регулируемым субъектам в предотвращении, выявлении и пресечении отмывания денег и связанных с ним финансовых преступлений. Часто ПОД сочетается с борьбой с финансированием терроризма (ПОД/БФТ). Помимо нормативно-правовых мер, обеспечивающих внедрение контрольных механизмов в банках и других организациях, система ПОД включает финансовые разведывательные подразделения и правоохранительные органы.

Обзор

Глобальное значение норм противодействия отмыванию денег возросло после создания Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) и принятия международной базы стандартов. Эти стандарты приобрели особую актуальность в 2000-2001 годах, когда ФАТФ начала публично выявлять страны с недостаточным уровнем защиты от отмывания денег — процесс, известный как «наказание через разоблачение».

Эффективная система ПОД требует криминализации отмывания денег, предоставления регуляторам и правоохранителям необходимых полномочий, возможности обмена информацией между странами, а также обязательности для финансовых учреждений идентифицировать клиентов, применять риск-ориентированные меры контроля, вести реестры и докладывать о подозрительной деятельности.

Строгие проверки биографических данных необходимы, поскольку многие отмыватели денег используют сложные схемы собственности и корпоративные структуры. Банки способны это выявлять, но требуется надлежащий государственный надзор.

В последние годы развитие механизмов ПОД связано с применением больших данных и искусственного интеллекта. Традиционные системы отстают перед новыми угрозами, а современные технологии помогают специалистам по соответствию требованиям ПОД справляться с неправильной реализацией, расширением регулирования, административной сложностью и ложными срабатываниями.

Криминализация

Элементы преступления отмывания денег определены в Конвенции ООН против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ и Конвенции против транснациональной организованной преступности. Это деяние определяется как сознательное участие в финансовой операции с доходами от преступления с целью скрыть их незаконное происхождение.

В США статьи 1956 и 1957 Раздела 18 Кодекса США криминализируют финансовые операции с доходами от преступлений для сокрытия их характера, источника или владельца. Отмывание денег — это перемещение незаконно полученных средств через легитимные каналы так, чтобы невозможно было проследить их источник.

Роль финансовых учреждений

Хотя банки в одной стране следуют одинаковым нормам ПОД, каждое учреждение структурирует свои усилия по-своему. Большинство финансовых и многие нефинансовые организации обязаны выявлять и докладывать о подозрительных операциях в финансовые разведывательные подразделения. Банки должны проверять личность клиентов и мониторить их операции на предмет подозрительной активности в соответствии с принципом «знай своего клиента».

Сотрудники банков обучены выявлению признаков отмывания денег. Специализированное программное обеспечение фильтрует данные клиентов, классифицирует их по степени риска и выявляет аномалии — резкие увеличения средств, крупные снятия, переводы в юрисдикции с банковской тайной. Программа также отслеживает имена из государственных «чёрных списков» и операции с враждебными странами. После анализа данных система оповещает руководство, которое решает, подавать ли отчёт государственным органам.

Затраты на соответствие и проблемы приватности

Финансовый сектор всё чаще критикует растущие расходы на соответствие требованиям ПОД и сомневается в их эффективности. Критики отмечают, что законодательство часто принимается под давлением активистов, а не на основе объективного анализа влияния на преступность. Журнал The Economist назвал борьбу с финансированием терроризма «дорогостоящей неудачей», хотя признал эффективность других мер.

Невозможно точно измерить соотношение затрат на регулирование и вреда от отмывания денег. The Economist оценила годовые расходы на ПОД в Европе и Северной Америке в 5 миллиардов долларов в 2003 году против 700 миллионов в 2000 году.

Помимо экономических издержек, неправильное внимание к защите данных может нарушить права на приватность. В июне 2011 года консультативный комитет ЕС по защите данных выявил многочисленные нарушения норм конфиденциальности при применении мер ПОД. В США организации вроде Американского союза защиты гражданских свобод выражают озабоченность тем, что требования ПОД превращают частные банки в «агентов государственного надзора».

Многие страны обязаны международными инструментами криминализировать отмывание денег и бороться с наркотрафиком, организованной преступностью и коррупцией. Мексика, столкнувшись с ростом насильственной преступности, установила контроль ПОД в 2013 году.

Организации

Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) создана в 1989 году странами G7 как межправительственный орган для разработки международного ответа на отмывание денег. Секретариат ФАТФ находится в штаб-квартире ОЭСР в Париже. В октябре 2001 года ФАТФ расширила свой мандат на борьбу с финансированием терроризма. По состоянию на 2014 год членами являются 36 стран и территорий и две региональные организации.

ФАТФ разработала 40 рекомендаций по отмыванию денег и 9 специальных рекомендаций по финансированию терроризма. Организация оценивает каждую страну-члена и применяет финансовые санкции к несоответствующим государствам.

Основные функции ФАТФ:

• Мониторинг внедрения мер ПОД членами
• Анализ тенденций и методов отмывания денег
• Продвижение стандартов ФАТФ на глобальном уровне

Управление ООН по наркотикам и преступности ведёт Международную информационную сеть по отмыванию денег. Всемирный банк предоставляет рекомендации по политике ПОД. Базельский индекс ПОД — независимый ежегодный рейтинг рисков отмывания денег и финансирования терроризма.

Международные организации и координационные органы

• Азиатско-Тихоокеанская группа по отмыванию денег
• Moneyval (Комитет экспертов Совета Европы)
• Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег
• Межправительственная группа действий против отмывания денег в Западной Африке
• Ассоциация сертифицированных специалистов по противодействию отмыванию денег

Государственные органы и регулирование

• Управление по противодействию отмыванию денег Филиппин
• Управление по противодействию отмыванию денег Таиланда
• Регулирование ПОД/БФТ в США
• Программа ПОД США (Закон о патриоте, раздел III)
• Российская служба по финансовому мониторингу
• Австралийский центр отчётности и анализа операций (AUSTRAC)

Меры ПОД по регионам

Юрисдикции по-разному подходят к определению преступлений, предшествующих отмыванию денег.

Афганистан

Центр финансовых операций и анализа отчётов Афганистана (FinTRACA) создан как финансовое разведывательное подразделение в соответствии с Законом о противодействии отмыванию денег, принятым в 2004 году. FinTRACA — полунезависимый орган при Центральном банке Афганистана, целью которого является защита целостности финансовой системы и соответствие международным договорам.

FinTRACA собирает информацию из различных источников, включая отчёты о подозрительной деятельности и крупных кассовых операциях. Организация имеет доступ к государственным базам данных. При выявлении незаконного использования финансовой системы FinTRACA сотрудничает с правоохранителями. Организация также занимается обучением, разработкой нормативных актов и международным сотрудничеством.

Армения

Правительство Армении создало Центр финансового мониторинга (ЦФМ) при Центральном банке. ЦФМ разработал Закон о борьбе с легализацией незаконных доходов и финансированием терроризма, основанный на 40 рекомендациях ФАТФ.

Задачи ЦФМ включают:

• Выявление и пресечение отмывания денег и финансирования терроризма
• Выполнение международных обязательств Армении
• Предоставление правоохранителям информации для борьбы с организованной преступностью и терроризмом при защите приватности

Австралия

Австралия применяет стратегии, аналогичные западным странам. Австралийский центр отчётности и анализа операций (AUSTRAC) — финансовое разведывательное подразделение, требующее от поставщиков услуг докладывать о подозрительных операциях. Закон о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма 2006 года — основной нормативный акт. Закон о конфискации доходов от преступлений 2002 года устанавливает уголовные санкции за отмывание денег.

Балканы

Организованные преступные группы в Албании занимались наркотрафиком, торговлей оружием и людьми. Они переместились в Объединённые Арабские Эмираты для отмывания денег. ОАЭ долгое время не имели адекватного регулирования, став убежищем для балканских преступников. Албания испытывала трудности с экстрадицией из-за отсутствия двусторонних договоров.

Бангладеш

Первый закон о противодействии отмыванию денег в Бангладеш — Закон о предотвращении отмывания денег 2002 года. Он был заменён Ордонансом 2008 года, затем Законом 2009 года и Законом 2012 года.

Закон определяет отмывание денег как перемещение, конвертацию или передачу доходов от преступления с целью скрыть их незаконное происхождение, помочь преступнику избежать ответственности, вывезти деньги за границу, совершить финансовые операции во избежание отчётности и другие действия.

Для предотвращения отмывания денег банкиры должны:

• Правильно заполнять формы открытия счёта
• Соблюдать требования «знай своего клиента»
• Обновлять профили транзакций
• Собирать необходимые документы
• Докладывать о подозрительных операциях
• Отслеживать крупные депозиты
• Выявлять структурирование и манипуляции счётами
• Докладывать об операциях свыше 1 миллиона така

Канада

В 1991 году Канада приняла Закон о доходах от преступления (отмывание денег) для реализации рекомендаций ФАТФ. В 2000 году закон был расширен, создано финансовое разведывательное подразделение FINTRAC. В декабре 2001 года после 11 сентября закон был переименован в Закон о доходах от преступления (отмывание денег и финансирование терроризма).

В декабре 2006 года закон был дополнительно расширен в ответ на требования ФАТФ. Поправки усилили требования к идентификации клиентов, ведению реестров и отчётности, включили обязательность докладывать о попытках подозрительных операций и международных переводах.

В Канаде казино, компании денежных услуг, нотариусы, бухгалтеры, банки, брокеры ценных бумаг, страховые агентства, риэлторы и дилеры драгоценных металлов подлежат требованиям отчётности. Однако казино и риэлторы в Ванкувере были замешаны в скандалах с помощью отмывателям денег. Предполагается, что в Ванкувере ежегодно отмывается около 1 миллиарда долларов.

Китай

В 2024 году Верховный суд и главный прокурор Китая издали Толкование вопросов применения закона в уголовных делах об отмывании денег. Документ объясняет применение статьи 191 Уголовного кодекса к отмыванию доходов от конкретных незаконных действий. Руководство рассматривает отмывание денег как уголовное преступление как при собственной незаконной деятельности, так и при деятельности других лиц. Суды должны оценивать, соответствовал ли обвиняемый стандартам знания или разумного предположения. Документ определяет отягчающие обстоятельства при отмывании 5 миллионов юаней и выше, устанавливает минимальные штрафы и заменяет предыдущие рекомендации 2009 года. Регулируется Центром мониторинга и анализа противодействия отмыванию денег Китая.

Европейский союз

Четвёртая директива ЕС по противодействию отмыванию денег (AMLD IV) опубликована 5 июня 2015 года. Пятая директива (5MLD) вступила в силу 10 января 2020 года, устраняя недостатки предыдущего регулирования. 5MLD расширила сферу применения норм ПОД ЕС, снизила порог верификации личности для предоплаченных карт с 250 до 150 евро.

Отсутствие гармонизации требований ПОД между США и ЕС усложняет соответствие глобальных учреждений. AMLD IV обещает лучшее согласование благодаря риск-ориентированному подходу.

Некоторые компоненты директивы выходят за рамки требований обеих юрисдикций, создавая новые вызовы для банков. Например, расширен круг государственных должностных лиц и требуется создание реестров бенефициарных владельцев. AMLD IV вступила в силу 25 июня 2015 года.

24 января 2019 года Европейская комиссия отправила официальные предупреждения десяти государствам-членам за ненадлежащее применение норм ПОД. Германия получила письмо о формальном уведомлении, Бельгия, Финляндия, Франция, Литва и Португалия — мотивированные заключения. Болгария, Кипр, Польша и Словакия получили второй раунд мотивированных заключений.

13 февраля 2019 года Комиссия добавила Саудовскую Аравию, Панаму, Нигерию и другие юрисдикции в чёрный список за слабый контроль финансирования терроризма и отмывания денег.

Комиссия создала список стран высокого риска, включая Афганистан, Иран, Ирак, Северную Корею, Сирию, Угаду, Вануату, Йемен, Тринидад и Тобаго, Пакистан, Багамы, Барбадос, Ботсвану, Камбоджу, Гану, Ямайку, Маврикий, Монголию, Мьянму, Никарагуа, Панаму и Зимбабве.

В 2024 году ЕС создал Управление по противодействию отмыванию денег для централизации аспектов соответствия ПОД и лучшей координации национальных финансовых разведывательных подразделений.

Шестая директива по противодействию отмыванию денег должна быть внедрена в национальное законодательство к 10 июля 2027 года.

Индия

В 2002 году парламент Индии принял Закон о предотвращении отмывания денег. Основные цели — предотвращение отмывания денег и конфискация имущества, полученного в результате отмывания.

Статья 12(1) описывает обязательства банков и финансовых учреждений вести реестры операций и предоставлять информацию о клиентах директору в установленные сроки. Статья 12(2) требует хранения записей в течение десяти лет после завершения операций. Это контролирует Департамент подоходного налога Индии.

Большинство операций отмывания денег в Индии проходят через политические партии, корпорации и фондовый рынок. Их расследуют Управление по соблюдению и Департамент подоходного налога. По данным правительства, из общей задолженности по налогам в размере 2,48 триллиона рупий около 1,3 триллиона рупий связаны с отмыванием денег и скандалами с ценными бумагами.

Банковские бухгалтеры должны регистрировать все операции свыше 1 миллиона рупий и хранить записи 10 лет. Банки должны подавать отчёты о кассовых операциях и подозрительных операциях свыше 1 миллиона рупий в течение 7 дней в Управление по соблюдению и Департамент подоходного налога.

Нигерия

Для борьбы с отмыванием денег в 2003 году создана Экономическая и финансовая комиссия по преступлениям. Она работает совместно с Центральным банком Нигерии и Национальным агентством по борьбе с наркотрафиком. Закон об отмывании денег принят в 2011 году, создана Специальная контрольная единица против отмывания денег при EFCC.

Закон содержит положения:

• Ограничения на кассовые операции: транзакции свыше 5 миллионов найр для физических лиц и 10 миллионов найр для юридических лиц должны проводиться через банковскую систему
• Усиленные требования KYC для агентов и политически значимых лиц
• Сохранение и восстановление записей операций минимум на пять лет
• Предварительная оценка новых технологий и продуктов
• Создание Специальной контрольной единицы против отмывания денег
• Финансовые операции и отчётность: все операции свыше 5 миллионов найр для физических лиц и 10 миллионов найр для юридических лиц должны докладываться Нигерийскому финансовому разведывательному подразделению

В мае 2022 года президент Мухаммаду Бухари подписал три закона: об отмывании денег, о терроризме и о конфискации доходов от преступлений. Центральный банк Нигерии также издал нормативные акты, требующие риск-ориентированного подхода к корреспондентским банковским операциям и процедурам «знай своего корреспондента». Банк выпустил руководство по ПОД/БФТ для других финансовых учреждений.

Латинская Америка

В Латинской Америке отмывание денег связано с наркотрафиком, торговлей оружием и людьми, вымогательством, шантажом, контрабандой и коррупцией. Существует связь между коррупцией и отмыванием денег в развивающихся странах. Экономическая мощь региона растёт, но без надлежащего контроля незаконные состояния выглядят легитимными.

Отмывание денег использует различные каналы в зависимости от страны:

• В Колумбии миллиарды долларов от наркотрафика отмываются через импорт контрабанды с параллельного валютного рынка
• В Гватемале и Гондурасе отмывание денег растёт из-за недостаточного законодательства
• В Коста-Рике значительный рост благодаря крупномасштабной контрабанде валюты и инвестициям картелей в недвижимость туристического сектора
• Свободная зона Колона в Панаме остаётся центром отмывания денег, где наличные обмениваются на товары, продаваемые ниже себестоимости
• В Мексике предпочитаемые методы — контрабанда валюты, электронные переводы, банковские переводы и операции на параллельном валютном рынке
• На Карибах отмывание денег — серьёзная проблема, особенно в Антигуа, Доминиканской Республике, Ямайке, Сент-Винсенте и Гренадинах
• В Доминиканской Республике граждане, вовлечённые в отмывание денег в США, используют компании для передачи средств суммами менее 10 тысяч долларов под вымышленными именами
• На Ямайке обнаружены многомиллионные случаи отмывания активов через телефонные ставки
• Казино привлекают организации, занимающиеся отмыванием денег. Аруба, Нидерландские Антильи, Каймановы острова, Колумбия, Мексика, Панама и Венесуэла считаются приоритетными странами

Экономическое воздействие в регионе

Отмывание денег проникает в экономические и политические структуры развивающихся стран, вызывая политическую нестабильность и экономический спад.

Около 50% случаев отмывания денег в Латинской Америке докладываются финансовым организациями. По данным глобального опроса PwC 2014 года, в Латинской Америке только 2,8% респондентов сообщили об инцидентах антимонопольного законодательства против 5,2% глобально.

Отмывание денег влияет на финансовое поведение и макроэкономические показатели развитых стран. Оно усложняет формулирование экономической политики, вызывает диспропорциональные изменения относительных цен активов, приводит к неэффективному распределению ресурсов и может негативно влиять на экономический рост.

Управление национальной политики по контролю над наркотиками США оценивает, что только в США продажи наркотиков составляют около 57 миллиардов долларов ежегодно, большинство операций проводятся наличными.

Сингапур

Правовая база Сингапура по борьбе с отмыванием денег включает:

• Закон о конфискации выгод от коррупции, наркотрафика и других серьёзных преступлений (CDSA), криминализирующий отмывание денег и требующий подачи отчётов о подозрительных операциях и раскрытия информации при перемещении физической валюты или товаров свыше 20 тысяч сингапурских долларов
• Закон о взаимной помощи в уголовных делах (MACMA), устанавливающий рамки для взаимной правовой помощи
• Нормативные акты регуляторных органов, таких как Денежно-кредитное управление Сингапура, требующие проведения должной проверки клиентов

Часть VI CDSA криминализирует отмывание доходов от наркотрафика и преступной деятельности через следующие правонарушения:

• Помощь другому лицу в удержании, контроле или использовании выгод от наркотрафика или преступной деятельности
• Сокрытие, конвертация, передача или удаление из юрисдикции выгод от наркотрафика или преступной деятельности
• Сокрытие, конвертация, передача или удаление из юрисдикции выгод другого лица от наркотрафика или преступной деятельности
• Приобретение, владение или использование выгод другого лица от наркотрафика или преступной деятельности

Южная Африка

В Южной Африке Закон о Центре финансовой разведки (2001) и последующие поправки расширили ответственность Центра финансовой разведки (FIC) в борьбе с отмыванием денег.

Таиланд

Объединённые Арабские Эмираты

ОАЭ долгое время известны как центр незаконных финансовых потоков и коррупции. Большинство деловых, недвижимых и финансовых операций связаны с незаконной деятельностью. Коррумпированные и преступные деятели со всего мира работают через Эмираты, включая европейских отмывателей денег, нигерийских клептократов, восточноафриканских контрабандистов золота и афганских полевых командиров. Члены королевской семьи ОАЭ часто связаны с офшорными активами.

В 2022 году ОАЭ рисковали попасть в «серый список» ФАТФ. 4 марта 2022 года ФАТФ поместила ОАЭ в «серый» список стран, подлежащих усиленному мониторингу. В апреле 2020 года Эмираты были предупреждены о деятельности по отмыванию денег, ФАТФ назвала ограниченное количество судебных преследований «проблемой». В ноябре 2021 года группа получила отчёт Эмиратов, который не соответствовал пороговым значениям для избежания серого списка.

Доклад июня 2023 года показал, что западные страны, включая Германию, Италию, Грецию и США, давили на ФАТФ удалить ОАЭ из серого списка несмотря на имидж Эмиратов как убежища для незаконных потоков. Члены Группы международного сотрудничества ФАТФ выразили озабоченность, что ОАЭ переобещали, но не выполнили. Однако представители США и европейских союзников отказались рассматривать эти опасения.

Исследование Swissaid показало, что 93% необъявленного африканского золота попало в ОАЭ, сделав её ведущим импортёром контрабандного золота с континента. Соавтор отчёта Марк Уммель сказал, что ФАТФ должна пересмотреть удаление Эмиратов из «серого списка» в феврале 2024 года, так как страна незаконно импортирует золото из Африки. Он указал, что африканское золото связано с конфликтами, отмыванием денег и нарушениями прав человека.

Ирландское Министерство жилищного строительства призвало министра Дарра О’Брайена «в самых сильных выражениях потребовать от ОАЭ отчёта о её отношениях с Даниэлем Кинаханом» — наркобаронов, обвиняемым вместе с братом Кристофером в 2018 году Высоким судом в контроле и управлении ежедневными операциями наркотрафика в Ирландии. Братья Кинаханы — сыновья основателя картеля Кинаханов Кристи Кинахана-старшего, контрабандившего наркотики и оружие в Великобританию, Ирландию и континентальную Европу. Руководство картеля Кинаханов проживало в Дубае годами. Даниэль отрицал причастность к организованной преступности, представляя себя «известным бизнесменом в профессиональном боксе». По данным расследования Panorama, Даниэль работал в боксе через MTK и одновременно управлял крупнейшей сетью отмывания денег, наркотрафика и гангстерских убийств в Европе из Дубая.

Представитель министра О’Брайена сказал: «Уважение к правам человека — краеугольный камень внешней политики Ирландии», когда его спросили, поднимет ли министр опасения относительно присутствия и деятельности Даниэля в Дубае во время визита в марте 2022 года на День святого Патрика.

Европейский союз поместил ОАЭ в чёрный список отмывания денег в декабре 2022 года, подразумевая, что ЕС считает Эмираты высокорисковой страной с «стратегическими недостатками в режимах противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма». Решение было принято в контексте конфликта с организованной преступной группой Кинаханов и ожидалось, что оно подтолкнёт власти к принятию активных мер против членов картеля Кинаханов.

В июле 2025 года Европейская комиссия пересмотрела список высокорисковых юрисдикций по отмыванию денег и финансированию терроризма, исключив ОАЭ. Европейский парламент проголосовал за обновлённый список, который ранее был отклонен депутатами. Решение удалить Эмираты из чёрного списка ЕС критиковала организация Transparency International, заявившая, что реформы страны нельзя считать эффективными. Процесс включения в список ЕС также подвергся критике за то, что не позволил Парламенту оценивать страны индивидуально. Законодатели и группы гражданского общества осудили исключение, назвав решение политически мотивированным и подчинённым геополитическому давлению.

В сентябре 2025 года несколько физических и юридических лиц, базирующихся в ОАЭ, были санкционированы Казначейством США за поддержку КСИР и Министерства обороны и логистики вооружённых сил Ирана. Санкционированные субъекты и лица были частью иранской сети «теневого банкинга», эксплуатирующей международную финансовую систему и уходящей от санкций путём отмывания денег через криптовалюту и офшорные фасадные компании. Санкционированные фирмы включали Alpa Trading – FZCO, Alpa Investment L.L.C и другие фасадные компании, облегчившие незаконные финансовые потоки. В результате санкций вся собственность обозначенных лиц в США заблокирована, а граждане США запрещены от проведения операций с ними.

Соединённое Королевство

Законодательство по отмыванию денег и финансированию терроризма в Великобритании регулируется шестью основными законами:

• Закон о терроризме 2000 года
• Закон о борьбе с терроризмом, преступностью и безопасностью 2001 года
• Закон о доходах от преступления 2002 года
• Закон о серьёзной организованной преступности и полиции 2005 года
• Закон о финансовых преступлениях 2017 года
• Закон о санкциях и противодействии отмыванию денег 2018 года

Нормативные акты по отмыванию денег предназначены для защиты британской финансовой системы и предотвращения преступлений. Если бизнес подпадает под эти нормативные акты, вводятся контрольные меры.

Закон о доходах от преступления 2002 года содержит основное британское законодательство по ПОД, включая требования для организаций в «регулируемом секторе» (банковское дело, инвестиции, денежные переводы, определённые профессии) докладывать органам власти о подозрениях в отмывании денег клиентами или другими лицами.

Отмывание денег широко определено в Великобритании. По сути, любое обращение или причастность к доходам от любого преступления может быть преступлением отмывания денег. Владение преступником доходами от собственного преступления подпадает под определение отмывания денег в Великобритании. Определение также охватывает традиционное отмывание денег как процесс, скрывающий или маскирующий доходы от преступления.

В отличие от некоторых других юрисдикций (особенно США и большей части Европы), британские преступления отмывания денег не ограничиваются доходами от серьёзных преступлений и не имеют денежных лимитов. Финансовые операции не требуют намерения отмывания денег для признания их преступлением по британским законам. Преступление отмывания денег по британскому законодательству может не включать деньги, так как законодательство охватывает активы любого описания. Следовательно, любое лицо, совершившее имущественное преступление в Великобритании, неизбежно также совершает преступление отмывания денег по британскому законодательству.

Это также применяется к лицу, которое путём преступной деятельности избегает ответственности (например, налоговой) — что юристы называют «получением денежного преимущества» — так как оно считается получившим сумму денег, равную избежанной ответственности.

Основные преступления отмывания денег влекут максимальное наказание в виде 14 лет тюремного заключения.

Вторичное регулирование обеспечивается Нормативными актами по отмыванию денег 2003 года, заменёнными Нормативными актами 2007 года. Они основаны на директивах ЕС 91/308/EEC, 2001/97/EC и (через нормативные акты 2007 года) 2005/60/EC. Нормативные акты перечисляют ряд надзорных органов, ответственных за надзор финансовой деятельности своих членов.

Одним из следствий закона является то, что адвокаты, бухгалтеры, налоговые консультанты и специалисты по несостоятельности, которые подозревают (на основе информации, полученной в ходе своей работы), что их клиенты (или другие лица) занимались уклонением от налогов или другой преступной деятельностью, приносящей выгоду, теперь должны докладывать свои подозрения органам власти (так как это предполагает подозрения в отмывании денег). В большинстве случаев было бы преступлением «разглашение» информировать субъекта отчёта о том, что отчёт был подан. Однако эти положения не требуют раскрытия информации, полученной определёнными профессионалами в привилегированных обстоятельствах или когда информация защищена адвокатской тайной. Другие подлежащие этим нормативным актам включают финансовые учреждения, кредитные учреждения, агентства недвижимости (включая дипломированных геодезистов), поставщиков услуг трастов и компаний, дилеров высокой стоимости (принимающих наличные в размере 15 тысяч евро или более за проданные товары) и казино.

Профессиональное руководство (представленное и одобренное Казначейством Великобритании) предоставляется отраслевыми группами, включая Совместную группу по руководству отмыванием денег, Ассоциацию адвокатов и Консультативный комитет органов бухгалтерского учёта.

Однако нет обязательства для банковских учреждений регулярно докладывать о денежных депозитах или переводах выше установленной стоимости. Вместо этого отчёты должны подаваться обо всех подозрительных депозитах или переводах независимо от их стоимости.

Обязательства по отчётности включают докладывание о подозрительных доходах от деятельности в других странах, которая была бы преступлением, если бы имела место в Великобритании. Позже были добавлены исключения для определённых видов деятельности, законных там, где они имели место, таких как корридо в Испании.

Более 200 тысяч отчётов о предполагаемом отмывании денег ежегодно подаются органам власти в Великобритании (в год, закончившийся 30 сентября 2010 года, было 240 582 отчёта, увеличение с 228 834 отчётов в предыдущем году). Большинство этих отчётов подаются банками и аналогичными финансовыми учреждениями (186 897 отчётов из банковского сектора в год, закончившийся 30 сентября 2010 года).

Хотя 5 108 различных организаций подали отчёты о подозрительной деятельности органам власти в год, закончившийся 30 сентября 2010 года, только четыре организации подали примерно половину всех отчётов, а двадцать ведущих организаций по подаче отчётов составили три четверти всех отчётов.

Преступление неподачи отчёта о подозрении в отмывании денег другим лицом влечёт максимальное наказание в виде пяти лет тюремного заключения.

Закон о финансовых преступлениях 2017 года ввёл приказы об объяснении источников богатства, ещё один инструмент борьбы с отмыванием денег, в соответствии с которым владелец активов стоимостью более 50 тысяч фунтов стерлингов может быть обязан показать, как была финансирована покупка.

1 мая 2018 года Палата общин Великобритании без возражений приняла Закон о санкциях и противодействии отмыванию денег, который определит подход правительства Великобритании к исключениям и лицензиям, когда страна станет ответственной за реализацию собственных санкций, и также потребует от известных британских офшорных территорий налоговых убежищ, таких как Каймановы острова и Британские Виргинские острова, установить открытые реестры бенефициарных владельцев фирм в их юрисдикциях к концу 2020 года. Законодательство было принято Палатой лордов 21 мая и получило Королевское согласие 23 мая. Однако положение закона о публичном реестре сталкивается с судебными исками от местных органов власти Каймановых островов и Британских Виргинских островов, которые утверждают, что оно нарушает их конституционный суверенитет.

В соответствии с Законом о доходах от преступления товары, которые преступники не могут законно объяснить, конфискуются и продаются на аукционе для сбора средств. Это обычно проводится уполномоченными аукционными домами часто в географических районах преступников.

Пункты обмена валюты

Все британские пункты обмена валюты зарегистрированы в Королевской налоговой и таможенной службе, которая выдаёт торговую лицензию для каждого местоположения. Пункты обмена валюты и компании денежных переводов, такие как отделения Western Union, в Великобритании подпадают под «регулируемый сектор» и должны соответствовать Нормативным актам по отмыванию денег 2007 года. Проверки могут проводиться HMRC на всех предприятиях денежных услуг.

Ассоциация лондонского рынка золота

В ноябре 2020 года Ассоциация лондонского рынка золота отправила письмо ряду стран с огромными рынками золота, включая Дубай (ОАЭ), Китай, Сингапур, Южную Африку, Россию, Японию, США и другие, излагая стандарты в отношении отмывания денег и других вопросов, таких как источники их золота. Письмо также угрожало, что эти страны могут быть занесены в чёрный список, если они не соответствуют нормативным стандартам. Это был первый шаг LBMA по вызову незаконного или неэтичного производства и торговли золотом.

Ernst & Young Global Limited

Бывший партнёр британской аудиторской фирмы Ernst & Young Амджад Риан был уволен после попытки докладывать об отмывании денег и контрабанде золота дубайской фирмой Kaloti Jewellery International. Риан утверждал, что «Kaloti сознательно имела дело с золотом в слитках, контрабандой из Марокко». Однако после его доклада правительственный орган Дубая DMCC попытался оказать на него и его фирму ненужное давление. В 2021 году Ernst & Young отказалась от восьмилетней судебной борьбы против Риана, требуя от него компенсацию в размере 10,8 миллиона долларов.

Соединённые Штаты

Подход в Соединённых Штатах к остановке отмывания денег обычно разделяется на две области: профилактические (нормативные) меры и судебные меры. В Соединённых Штатах разоблачители могут докладывать о деятельности по отмыванию денег в Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) или Комиссию по ценным бумагам и биржам (SEC), если дело также затрагивает ценные бумаги.

Профилактика

В попытке предотвратить грязные деньги от попадания в финансовую систему США, Конгресс США принял серию законов, начиная с 1970 года, известных как Закон о банковской тайне (BSA). Эти законы, содержащиеся в разделах 5311–5332 Раздела 31 Кодекса США, требуют от финансовых учреждений, которые в соответствии с текущим определением включают широкий спектр субъектов, включая банки, компании кредитных карт, страховщиков жизни, компании денежных услуг и брокеров-дилеров ценных бумаг, докладывать определённые операции Казначейству США. Кассовые операции сверх определённой суммы должны докладываться в отчёте о валютной операции (CTR), определяющем физическое лицо, проводящее операцию, а также источник наличных. Закон первоначально требовал докладывать все операции в размере 5 тысяч долларов или более, но из-за чрезмерно высокого уровня отчётности порог был повышен до 10 тысяч долларов. США — одна из немногих стран в мире, требующих докладывания всех кассовых операций сверх определённого лимита, хотя определённые предприятия могут быть освобождены от требования. Кроме того, финансовые учреждения должны докладывать операции в отчёте о подозрительной деятельности (SAR), которые они считают «подозрительными», определяемыми как знание или подозрение, что средства поступают из незаконной деятельности или скрывают средства от незаконной деятельности, что она структурирована для уклонения от требований BSA или кажется не имеющей известной деловой цели или очевидной законной цели; или что учреждение используется для облегчения преступной деятельности. Попытки клиентов обойти BSA, как правило, путём структурирования кассовых депозитов суммами ниже 10 тысяч долларов путём разбиения их и депозитов в разные дни или в разных местах также нарушает закон.

Финансовая база данных, созданная этими отчётами, администрируется финансовым разведывательным подразделением США, называемым Сетью по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN), расположенной в Вене, Вирджиния. Отчёты доступны для американских уголовных следователей, а также для других FIU по всему миру, и FinCEN проводит компьютерный анализ этих отчётов для определения тенденций и направления расследований.

BSA требует от финансовых учреждений проведения должной проверки клиентов, или KYC, которая иногда известна в разговорной речи как «знай своего клиента». Она включает получение удовлетворительной идентификации, чтобы убедиться, что счёт находится на имя клиента, и понимание ожидаемого характера и источника денег, поступающих на счёт клиента. Другие клиенты, такие как те, у кого есть счета частного банкинга и счета иностранных государственных должностных лиц, подлежат усиленной проверке, поскольку закон считает, что эти счета подвергаются более высокому риску отмывания денег. Все счета подлежат постоянному мониторингу, при котором внутреннее банковское программное обеспечение тщательно проверяет операции и отмечает для ручной проверки те, которые выходят за пределы определённых параметров. Если ручная проверка выявляет, что операция подозрительна, учреждение должно подать отчёт о подозрительной деятельности.

Регуляторы задействованных отраслей несут ответственность за обеспечение соответствия финансовых учреждений BSA. Например, Федеральный резервный банк и Управление контролёра валюты регулярно проверяют банки и могут налагать гражданские штрафы или направлять дела на уголовное преследование за несоответствие. Ряд банков были оштрафованы и привлечены к уголовной ответственности за неподчинение BSA. Наиболее известным является Riggs Bank в Вашингтоне, округ Колумбия, который был привлечён к уголовной ответственности и фактически вышел из бизнеса в результате неправильного применения контрольных механизмов отмывания денег, особенно в отношении иностранных политических деятелей.

Помимо BSA, США налагают контроль на движение валюты через свои границы, требуя от физических лиц докладывать о перевозке наличных в размере более 10 тысяч долларов на форме, называемой Отчётом о международной перевозке валюты или денежных инструментов (известной как CMIR). Аналогично, предприятия, такие как автодилеры, которые получают наличные в размере более 10 тысяч долларов, должны подать форму 8300 в Налоговое управление, определяющую источник наличных.

1 сентября 2010 года Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями выпустила консультацию по «неформальным системам передачи стоимости», ссылаясь на дело United States v. Banki.

Противодействие отмыванию денег: основные компоненты системы