Скандал Anglo Irish Bank: скрытые кредиты и национализация

Скандал Anglo Irish Bank стал одним из крупнейших финансовых кризисов в истории Ирландии. В декабре 2008 года председатель банка признал скрытие кредитов на €87 млн, что привело к национализации учреждения и массовым отставкам руководителей. Это событие выявило серьёзные нарушения корпоративного управления в ирландском финансовом секторе.

Финансовый скандал в Ирландии

Скандал со скрытыми кредитами Anglo Irish Bank (также известный как скандал циклических транзакций) начался в Дублине в декабре 2008 года, когда Шон ФицПатрик (Seán FitzPatrick), председатель Anglo Irish Bank (третьего по величине банка в стране), признал, что скрывал кредиты на сумму €87 млн, полученные от банка. Это признание спровоцировало серию событий, приведших к национализации Anglo 21 января 2009 года. ФицПатрик впоследствии ушел в отставку, а в течение суток его последовали независимый директор Лар Брэдшоу (Lar Bradshaw) и главный исполнительный директор Дэвид Драмм (David Drumm). Новым председателем Anglo был быстро назначен Донал О’Коннор (Donal O’Connor) из состава совета директоров, что было одобрено министром финансов Ирландии Брайаном Ленаханом (Brian Lenihan). Были запущены многочисленные расследования причин трех отставок. Центральный банк Ирландии провел проверку деятельности банка, хотя его финансовый регулятор Патрик Нири (Patrick Neary) также впоследствии подал в отставку. То же самое сделали несколько других председателей, директоров и руководителей, связанных с Anglo, Irish Life and Permanent и Irish Nationwide.

В течение нескольких дней после первоначального признания было объявлено, что Anglo Irish Bank станет одним из трех банков (наряду с Allied Irish Bank и Bank of Ireland), которые будут рекапитализированы ирландским правительством. Рекапитализация Anglo Irish Bank должна была быть проведена в середине января 2009 года после внеочередного общего собрания акционеров (ВОС). Вместо этого Ленахан неожиданно объявил о национализации Anglo Irish Bank накануне ВОС из-за трудностей, возникших в процессе рекапитализации. Рекапитализация двух других упомянутых банков ожидалась к концу марта 2009 года, но, по словам премьер-министра Брайана Кауэна (Brian Cowen), должна была быть завершена в начале февраля 2009 года на сумму €7 млрд. Национализация Anglo Irish Bank 21 января 2009 года последовала за двумя дополнительными отставками в начале месяца. 7 января 2009 года еще один директор Вилли МакАтир (Willie McAteer) подал в отставку, став четвертой жертвой скандала. Два дня спустя финансовый регулятор Патрик Нири вышел на пенсию на фоне критики за его обращение с этим делом. После национализации председатель Irish Nationwide доктор Майкл Уолш (Dr Michael Walsh) подал в отставку 17 февраля, через неделю после того, как назначенные правительством директора объявили о расследовании депозита в размере миллиардов евро, размещенного Irish Life and Permanent в Anglo Irish Bank перед концом финансового года.

Премьер-министр Брайан Кауэн отрицал утверждения о том, что он защищает таинственный «Золотой круг» богатых финансистов от разоблачения. Эта загадочная группа из десяти бизнесменов, как говорят, получила кредиты от Anglo Irish Bank в обмен на покупку акций в попытке удержать банк на плаву.

История вопроса

Начиная с 1986 года, Шон «Сини» ФицПатрик провел восемнадцать лет в качестве главного исполнительного директора Anglo Irish Bank, в течение которых банк вырос из небольшого оператора в третий по величине банк Ирландии. Когда он стал председателем банка в 2005 году, передав должность главного исполнительного директора Дэвиду Драмму, банк регистрировал годовую прибыль более €500 млн. Цена акций Anglo достигла пика в €17,60 в мае 2007 года, увеличившись менее чем с €1 десять лет назад. Anglo оценивался почти в €13 млрд, а 4,5 млн акций ФицПатрика стоили почти €80 млн в то время. До отставки ФицПатрика цена акций Anglo уже упала до €0,32, снижение на 98%, при этом весь банк оценивался в низкие €242 млн, а доля ФицПатрика сократилась до €1,5 млн.

Финансовый регулятор впервые обнаружил кредиты на €87 млн в январе 2008 года, когда инспекторы из его офиса провели проверку кредитного портфеля конкурирующего кредитора Irish Nationwide Building Society. Инспекторы заметили, что крупный кредит был выдан ФицПатрику в Anglo Irish Bank и позже погашен. Регулятор позже обнаружил, что аналогичные кредиты были выданы ФицПатрику в сентябре 2008 года и погашены им в октябре 2008 года. Когда вопрос был поднят в Anglo Irish Bank, выяснилось, что между двумя банками были дополнительные кредиты в течение восьмилетнего периода.

Неясно, какие должностные лица, если таковые имелись, внутри банка знали об этих кредитах.

Каждый годовой отчет Anglo содержал примечание, отображающее общую сумму кредитов, выданных директорам банка. Эта сумма измерялась в определенный момент времени. В случае Anglo это произошло 30 сентября. ФицПатрик вместо раскрытия истинных цифр своих кредитов передал некоторые из них в Irish Nationwide Building Society, вернув их в Anglo позже. Он действовал таким образом, который препятствовал прозрачности кредитного портфеля Anglo. Финансовые органы расследовали наличие нарушений корпоративного управления. Главный исполнительный директор Финансового регулятора заявил, что «обычный человек ожидал бы, что проблемы такого характера и масштаба были бы выявлены» внешними аудиторами Ernst & Young. После получения юридической консультации Ernst & Young отказались предстать перед парламентским комитетом.

Это привело к неточным цифрам общей суммы кредитов директорам, указанным в течение восьми последовательных лет в годовых отчетах Anglo. 2008 год был первым случаем, когда ФицПатрик раскрыл истинную цифру — €87 млн, что в два раза превышало общую сумму кредитов двенадцати других директоров.

Irish Independent описал Anglo Irish как ирландский Enron и сказал, что ФицПатрик уже был бы арестован, если бы это произошло в Соединенных Штатах.

Отставки

Anglo Irish Bank

ФицПатрик выпустил заявление вечером 18 декабря 2008 года, связав свою отставку с кредитом на €87 млн, полученным от банка. Министр финансов Ирландии Брайан Ленахан приветствовал назначение нового председателя Донала О’Коннора, должностного лица с существенным опытом в коммерческой деятельности, сказав, что он «кажется естественным выбором» для этой роли. Отставка ФицПатрика произошла чуть более чем через два месяца после того, как он признал, что его бывший банк допустил ошибки, но настаивал, что он не был «безрассудным». Наряду с отставкой ФицПатрика пришла отставка Брэдшоу, который держал кредит совместно с ФицПатриком, кредит, который был временно передан в другой банк перед годовой проверкой без ведома Брэдшоу. Вечером 19 декабря Драмм объявил, что уходит в отставку с немедленным вступлением в силу, но сказал, что будет продолжать работать с председателем в переходный период до согласования замены главного исполнительного директора.

На 7 января 2009 года Вилли МакАтир подал в отставку с должности финансового директора и главного директора по рискам.

15 января 2009 года правительство Ирландии национализировало Anglo Irish Bank, и его акции были приостановлены на Дублинской и Лондонской фондовых биржах.

19 января 2009 года остальная часть совета директоров, который служил во время председательства ФицПатрика, подала в отставку. Следствием национализации Anglo стало падение на 50% рыночной стоимости двух других крупных банков 19 января 2009 года.

Финансовый регулятор

После сообщений о нарушении связи в офисе Управления регулирования финансовых услуг финансовый регулятор Патрик Нири 9 января 2009 года объявил о своем решении выйти на пенсию с 31 января того же года. Слабость Нири в решении этого вопроса получила много критики, сенатор Зеленой партии Дэн Бойл (Dan Boyle) призвал к усилению полномочий организации и сказал, что доверие к ирландским финансовым услугам было подорвано событиями предыдущих шести месяцев. Финансовые наблюдатели указали, что замену Нири, возможно, придется искать в Соединенных Штатах или Великобритании.

Были также сообщения о том, что Финансовый регулятор мог знать об этих кредитах в течение восьми лет до их разоблачения. Финансовый представитель Fine Gael Ричард Брутон (Richard Bruton) потребовал увольнения совета и старшего руководства Финансового регулятора. Финансовый регулятор нанял партнера Ernst & Young для консультирования по схеме гарантирования банков на €440 млрд в январе 2009 года, несмотря на то, что были серьезные вопросы о том, почему Ernst & Young не выявили массивные кредиты, которые бывший главный исполнительный директор Шон ФицПатрик скрывал от своих акционеров в течение восьми лет. Консультанты Mazars, которые проверили их деятельность, заявили, что «нормативно-правовая база была недостаточной в некоторых областях».

Irish Nationwide

Вечером 17 февраля 2009 года председатель строительного общества Irish Nationwide доктор Майкл Уолш подал в отставку с должности.

Ирландская фондовая биржа

23 февраля 2009 года бывший директор Anglo Irish Bank Энн Герати (Anne Heraty) неожиданно подала в отставку из совета ISEQ. На следующее утро индекс ISEQ Дублина упал более чем на 3% до 1987, 14-летний минимум. В последний раз он был ниже уровня 2000 в середине 1995 года.

Дублинский аэропортовый орган

Вечером 24 февраля 2009 года председатель Дублинского аэропортового органа (DAA) Гэри МакГанн (Gary McGann) объявил о своем решении уйти из совета, заявив, что его решение было вызвано его бывшей должностью независимого директора Anglo Irish Bank.

Результаты и национализация

Anglo Irish Bank заявил, что пересмотрит свою политику в отношении кредитов директорам после отставки ФицПатрика. Финансовый регулятор объявил, что будет изучать кредиты, выданные Anglo Irish Bank всем его директорам, утверждая, что узнал о существовании кредитов «после проверки, проведенной ранее в этом году». В конечном итоге он стал жертвой скандала и впоследствии объявил о выходе на пенсию.

Совет по регулированию дипломированных бухгалтеров (CARB) провел расследование «обстоятельств, связанных с выдачей ненадлежащих кредитов директорам в Anglo Irish» и деятельности Ernst & Young. Ирландская ассоциация инвестиционных менеджеров выразила, что она была «удивлена и разочарована» скандалом и объявила, что напишет новому председателю Anglo, чтобы описать свои опасения.

Ирландское государство впоследствии объявило, что станет основным акционером Anglo Irish Bank, инвестировав €3 млрд в банк. Оппозиционная партия Fine Gael выступила против этого шага и заявила 14 января 2009 года, что банк должен быть закрыт, но на следующий вечер ирландское правительство объявило, что рекапитализация больше не является серьезным вариантом, и вместо этого национализировало банк. Ленахан заявил, что «четкая граница» была установлена между старой и новой версиями Anglo и защищал национализацию, говоря, что если бы правительство позволило банку обанкротиться, это означало бы, что оно говорит Ирландии и другим экономикам, что страна «закрыта для бизнеса». На внеочередном общем собрании, проведенном в Mansion House в Дублине 16 января 2009 года, акционеры банка гневно выразили свое мнение об участии ФицПатрика в падении банка и своем отсутствии доверия к банковскому сектору. Аудиторы Ernst & Young также подверглись критике за неспособность выявить кредиты во время своих проверок. На ВОС общий уровень кредитов директорам был объявлен как €179 млн.

Законодательство

Экстренное законодательство о национализации банка под названием Anglo Irish Bank Corporation Bill 2009 было проголосовано в Dáil Éireann, одобрено 79 голосами против 67 перед прохождением в Seanad Éireann без голосования 20 января 2009 года. Во время дебатов Seanad по законопроекту сенатор Шейн Росс (Shane Ross) утверждал, что «никому не говорили правду об Anglo Irish Bank» и назвал ВОС предыдущей пятницы «позорным шоу корпоративной Ирландии в худшем виде, так как не было ответов ни на какие вопросы». Сенатор Джо О’Тул (Joe O’Toole) выступал за преследование ответственных за национализацию банка «даже в судах», говоря, что человека можно заключить в тюрьму за неуплату коммунального счета, но те, кто вызвал потерю рабочих мест и пенсий, могут не быть наказаны. Президент Мэри МакАлиз (Mary McAleese) затем подписала законопроект Anglo Irish Bank в Áras an Uachtaráin на следующий день.

Обсуждение

Внутренние аудиторы банка предстали перед Объединенным комитетом Oireachtas по экономическим нормативно-правовым вопросам 3 февраля 2009 года, чтобы обсудить национализацию Anglo Irish Bank. Начальник внутреннего аудита банка Уолтер Тиррелл (Walter Tyrrell) сообщил комитету Oireachtas, что перемещение кредитов Шоном ФицПатриком в банк и обратно могло быть известно только самому ФицПатрику и руководителю его счета, утверждая, что кредиты проверялись путем случайной выборки и что кредиты ФицПатрика не были выбраны ни разу — однако один кредит, который он держал с партнером, был выбран. Кирэн О’Доннелл (Kieran O’Donnell) из Fine Gael выразил свое удивление тем, что каждый из кредитов директоров не был протестирован.

11 февраля 2009 года Ленахан раскрыл планы, в соответствии с которыми правительство предоставит по €3,5 млрд ($4,5 млрд, £3,1 млрд) каждому через покупку опционов, предназначенных для рекапитализации Allied Irish Bank и Bank of Ireland.

Выводы

Проверка

Финансовый регулятор по рекомендации министра финансов Ирландии приказал провести «срочную проверку» кредитов директорам в Anglo Irish Bank, заявив, что он имеет «очень серьезное отношение» к этому вопросу. Он утверждал, что кредиты были «впервые доведены до его сведения 17 декабря 2008 года» и что был создан комитет для расследования этого вопроса. Министр социальных дел и семейных отношений Ирландии Мэри Ханафин (Mary Hanafin) сказала, что Финансовый регулятор имеет «серьезные вопросы» для ответа по поводу его предполагаемого незнания кредитов, а министр окружающей среды, наследия и местного самоуправления Джон Гормли (John Gormley) попросил Финансового регулятора объяснить то, что он назвал «чрезвычайной беспечностью» в отношении ситуации в Anglo Irish Bank. Заместитель лидера оппозиционной партии Fine Gael и финансовый представитель Ричард Брутон опросил министра финансов о его объявлении о том, что он предоставит необходимый капитал Anglo Irish Bank.

Дополнительный скандал со скрытыми кредитами (депозитами) с участием Irish Life & Permanent

12 февраля 2009 года детали еще одной спорной транзакции, которая исказила годовые счета Anglo-Irish Bank, стали достоянием общественности. Anglo-Irish Bank выдал €4 млрд Irish Life & Permanent (IL&P) на 1 день в виде межбанковского кредита, а дочерняя компания Irish Life разместила депозит аналогичного размера в Anglo, который был зарегистрирован как депозит клиента. После обсуждения с министром финансов совет директоров IL&P принял отставку двух старших руководителей IL&P.

«Золотой круг»

17 февраля премьер-министр Брайан Кауэн информировал Dáil Éireann о своем знании группы из десяти богатых бизнесменов, которые объединились для покупки акций Anglo Irish Bank в 2008 году в транзакции, которая теперь находится в центре расследования Управления по обеспечению соблюдения корпоративного законодательства. Кауэн впоследствии отрицал предположения оппозиции о том, что он пытался защитить кого-либо, причастного к этому так называемому «Золотому кругу». Эта тайна обсуждалась в Dáil Éireann с момента ее разоблачения, при этом министр окружающей среды, общественных дел и местного самоуправления и лидер Зеленой партии Джон Гормли призвал к обнародованию имен, если это можно было бы сделать законным путем. Годовой отчет Anglo Irish Bank наряду с отчетом PricewaterhouseCoopers о банке были опубликованы 20 февраля, но вице-премьер Мэри Коугхлан (Mary Coughlan) заявила заранее, что десять человек не будут названы ни в одном из отчетов. Отчет Anglo показал, что банк выдал €451 млн десяти клиентам «Золотого круга», увеличение на 50% по сравнению с предыдущими оценками €300 млн. Тем же вечером Брайан Ленахан также выпустил заявление, содержащее выдержки из отчета, подготовленного PricewaterhouseCoopers для Финансового регулятора. Утром перед его публикацией Уличк МакЭвадди (Ulick McEvaddy) появился на RTÉ Radio 1 вместе с Джо Хиггинсом (Joe Higgins) из Социалистической партии, где он заявил, что десять человек — это «герои» по его мнению (Джо Хиггинс не согласился). The Sunday Times опубликовала имена четырех членов Золотого круга 22 февраля. Четыре члена элиты — это Джерри Ганнон (Gerry Gannon), Джо О’Рейли (Joe O’Reilly), Сеймус Росс (Seamus Ross) и Джерри Конлан (Jerry Conlan). В той же статье было объявлено, что Шон Малрайан (Sean Mulryan), Патрик Доэрти (Patrick Doherty), Шон Данн (Sean Dunne), Дерек Куинлан (Derek Quinlan), Денис О’Брайен (Denis O’Brien), Дж. П. МакМанус (JP McManus), Джон Магнье (John Magnier), Ноэль Смит (Noel Smyth), Майкл Уилан (Michael Whelan), Джим Мансфилд (Jim Mansfield), Ричард Барретт (Richard Barrett), Джонни Ронан (Johnny Ronan) и Финтан Дрюри (Fintan Drury) не входили в избранную десятку. Министр Дик Роч (Dick Roche) впоследствии заявил, что десять человек не могут быть названы.

23 июля 2012 года Irish Independent идентифицировал десять членов золотого круга как рожденного в Белфасте застройщика Пэдди МакКиллена (Paddy McKillen), Сеймуса Росса (Seamus Ross) из Mennolly Homes, аукциониста Брайана О’Фаррелла (Brian O’Farrell), Джона МакКейба (John McCabe) из McCabe Builders, застройщика Джерри Магуайра (Gerry Maguire), белфастского Патрика Кирни (Patrick Kearney), Джерри Ганнона (Gerry Gannon) из Gannon Homes, который имел долю в курортном гольф-клубе K Club Ryder Cup в графстве Килдэр, килдэрского бизнесмена Джерри Конлана (Jerry Conlan), Шона Рейли (Sean Reilly) из фирмы McGarrell Reilly и застройщика Джо О’Рейли (Joe O’Reilly).

Поиск мошенничества

24 февраля 2009 года члены Бюро расследования мошенничества Garda выполнили ордер районного суда в штаб-квартире Anglo Irish Bank на улице Св. Стефана в Дублине. Ордер, выданный в предыдущий день, позволил Gardaí, действующим от имени Управления директора по обеспечению соблюдения корпоративного законодательства, войти в помещение и изъять документы, которые могут свидетельствовать о преступлениях, совершенных в соответствии с разделом 20 Законов о компаниях.

Хронология скандала Anglo Irish Bank