Противодействие отмыванию денег: система ПОД/БФТ

Противодействие отмыванию денег — это комплекс законодательных и институциональных мер, направленных на предотвращение использования финансовых систем в преступных целях. Система ПОД/БФТ объединяет усилия государств и международных организаций для борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма. Понимание принципов и механизмов этой системы критически важно для финансовых учреждений и регулирующих органов.

Политическая база финансовой целостности

Противодействие отмыванию денег (ПОД) — это совокупность законов, нормативных актов и институциональных практик, предназначенных для помощи финансовым учреждениям и другим регулируемым субъектам в предотвращении, выявлении и пресечении отмывания денег и связанных с ним финансовых преступлений. (Противодействие отмыванию денег часто сочетается с борьбой с финансированием терроризма, обозначаясь аббревиатурой ПОД/БФТ.) Помимо нормативно-правовых и надзорных мер, обеспечивающих внедрение банками и другими организациями контрольных механизмов и подачу отчётов о подозрительных операциях, политическая база ПОД обычно включает финансовые разведывательные подразделения и соответствующие правоохранительные органы.

Обзор

Руководящие принципы противодействия отмыванию денег получили глобальное распространение благодаря созданию Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) и разработке международной системы стандартов в этой области. Эти стандарты приобрели большую актуальность в 2000–2001 годах, когда ФАТФ начала процесс публичного выявления стран с недостаточным уровнем законодательства по ПОД и международного сотрудничества — процесс, известный как «наказание позором».

Эффективная программа ПОД требует от юрисдикции криминализации отмывания денег, предоставления регуляторам и правоохранителям необходимых полномочий и инструментов для расследований, возможности обмена информацией с другими странами и обязательства финансовых учреждений идентифицировать клиентов, устанавливать риск-ориентированные контроли, вести документацию и докладывать о подозрительной деятельности.

Строгие проверки биографических данных необходимы для борьбы с отмыванием денег, поскольку многие преступники избегают ответственности, инвестируя через сложные структуры собственности и компании. Банки могут это делать, но требуется надлежащий государственный надзор для снижения рисков.

В последние годы рост механизмов ПОД связан с использованием больших данных и искусственного интеллекта. Традиционные системы ПОД отстают от развивающихся угроз, а новые технологии помогают специалистам по соответствию требованиям ПОД справляться с неправильной реализацией, расширением регулирования, административной сложностью и ложными срабатываниями.

Криминализация

Элементы преступления отмывания денег определены в Конвенции ООН против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ и Конвенции против транснациональной организованной преступности. Оно определяется как сознательное участие в финансовой операции с доходами от преступления с целью скрыть или замаскировать незаконное происхождение имущества перед государством.

Статьи 1956 и 1957 Кодекса США (18 U.S.C.) — два наиболее значительных американских закона об отмывании денег — предусматривают уголовную ответственность за «участие в финансовой операции с доходами от определённых преступлений с целью скрыть характер, источник или владение полученными доходами». Отмывание денег — это «передача незаконно полученных средств через легитимных лиц или счета таким образом, чтобы невозможно было проследить первоначальный источник».

Роль финансовых учреждений

Хотя банки, работающие в одной стране, обычно должны следовать одним и тем же законам и нормативным актам по ПОД, финансовые учреждения структурируют свои усилия в этой области немного по-разному. Сегодня большинство финансовых учреждений во всём мире, а также многие нефинансовые организации обязаны выявлять и докладывать о подозрительных операциях в финансовое разведывательное подразделение своей страны. Например, банк должен проверить личность клиента и при необходимости контролировать операции на предмет подозрительной деятельности. Этот процесс называется мерами «знай своего клиента», что означает знание личности клиента и понимание типов операций, в которых клиент, вероятно, будет участвовать. Зная своих клиентов, финансовые учреждения часто могут выявить необычное или подозрительное поведение, называемое аномалиями, которое может указывать на отмывание денег.

Сотрудники банков, такие как кассиры и представители по работе с клиентами, проходят обучение по ПОД и получают инструкции докладывать о деятельности, которую они считают подозрительной. Кроме того, программное обеспечение ПОД фильтрует данные клиентов, классифицирует их по уровню подозрительности и проверяет на наличие аномалий. К таким аномалиям относятся внезапное и значительное увеличение средств, крупное снятие или перевод денег в юрисдикцию с банковской тайной. Меньшие операции, соответствующие определённым критериям, также могут быть отмечены как подозрительные. Например, структурирование может привести к отмечанию операций. Программное обеспечение также отмечает имена в государственных «чёрных списках» и операции, связанные со странами, враждебными принимающему государству. После того как программное обеспечение обработает данные и отметит подозрительные операции, оно оповещает руководство банка, которое должно решить, подавать ли отчёт правительству.

Затраты на правоприменение и связанные с этим проблемы конфиденциальности

Финансовая индустрия всё более активно высказывает озабоченность растущими затратами на регулирование ПОД и ограниченными преимуществами, которые, по её мнению, оно приносит. Один комментатор отметил, что «без фактов законодательство основано на риторике, движимой неправильно направленным активизмом, стремлением «быть замеченным в действии», а не объективным пониманием его влияния на основные преступления. Подход социальной паники оправдывается используемым языком — мы говорим о борьбе с терроризмом или войне с наркотиками». Журнал The Economist всё более активно критикует такое регулирование, особенно в отношении борьбы с финансированием терроризма, называя это «дорогостоящей неудачей», хотя признаёт, что другие усилия (например, снижение мошенничества с удостоверениями личности и кредитными картами) могут быть эффективны в борьбе с отмыванием денег.

Не существует точного измерения затрат на регулирование в сравнении с вредом, связанным с отмыванием денег, и с учётом проблем оценки такого вопроса маловероятно, что эффективность законов о финансировании терроризма и отмывании денег можно было бы определить с какой-либо степенью точности. The Economist оценил годовые затраты на усилия по ПОД в Европе и Северной Америке в 5 миллиардов долларов США в 2003 году, что выше 700 миллионов долларов в 2000 году. Экономисты, связанные с государством, отметили значительные негативные последствия отмывания денег для экономического развития, включая подрыв внутреннего накопления капитала, замедление роста и отвлечение капитала от развития. Из-за внутренней неопределённости в отношении объёма отмытых денег, изменений в этом объёме и стоимости систем ПОД практически невозможно определить, какие системы ПОД работают и какие более или менее рентабельны.

Помимо экономических затрат на внедрение законов о ПОД, недостаточное внимание к практике защиты данных может привести к непропорциональным затратам на права личности на конфиденциальность. В июне 2011 года консультативный комитет по защите данных при Европейском союзе выпустил отчёт о проблемах защиты данных, связанных с предотвращением отмывания денег и финансирования терроризма, в котором выявлены многочисленные нарушения установленной правовой базы по конфиденциальности и защите данных. Отчёт содержал рекомендации по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма способами, которые защищают права личности на конфиденциальность и законы о защите данных. В Соединённых Штатах организации, такие как Американский союз защиты гражданских свобод, выразили озабоченность тем, что правила по ПОД требуют от банков докладывать о своих собственных клиентах, фактически превращая частные компании в «агентов государства наблюдения».

Многие страны обязаны различными международными инструментами и стандартами, такими как Конвенция ООН 1988 года против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ, Конвенция 2000 года против транснациональной организованной преступности, Конвенция ООН 2003 года против коррупции и рекомендации ФАТФ 1989 года по отмыванию денег, принимать и применять законы об отмывании денег в целях пресечения незаконного оборота наркотиков, международной организованной преступности и коррупции. Мексика, столкнувшаяся со значительным ростом насильственной преступности, установила контроль по ПОД в 2013 году для сдерживания основной проблемы преступности.

Организации

Созданная в 1989 году странами Большой семёрки (G7), Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) — это межправительственный орган, целью которого является разработка и продвижение международного ответа на борьбу с отмыванием денег. Секретариат ФАТФ размещается в штаб-квартире ОЭСР в Париже. В октябре 2001 года ФАТФ расширила свою миссию, включив в неё борьбу с финансированием терроризма. ФАТФ — это орган, определяющий политику, который объединяет экспертов в области права, финансов и правоохраны для достижения национального законодательства и нормативных реформ по ПОД и БФТ. По состоянию на 2014 год её членство состояло из 36 стран и территорий и двух региональных организаций. ФАТФ сотрудничает с рядом международных органов и организаций. Эти организации имеют статус наблюдателя при ФАТФ, что не даёт им право голоса, но позволяет полное участие в пленарных заседаниях и рабочих группах.

ФАТФ разработала 40 рекомендаций по отмыванию денег и 9 специальных рекомендаций по финансированию терроризма. ФАТФ оценивает каждую страну-член в соответствии с этими рекомендациями в опубликованных отчётах. Страны, которые не соответствуют достаточно этим рекомендациям, подвергаются финансовым санкциям.

Три основные функции ФАТФ в отношении отмывания денег:

• Мониторинг прогресса членов в реализации мер по ПОД,
• Рассмотрение и отчётность о тенденциях, методах и контрмерах отмывания денег,
• Содействие принятию и реализации глобальных стандартов ФАТФ по ПОД.

ФАТФ в настоящее время состоит из 34 юрисдикций-членов и 2 региональных организаций, представляющих большинство крупных финансовых центров во всех частях мира.

Управление ООН по наркотикам и преступности ведёт Международную информационную сеть по отмыванию денег — веб-сайт, предоставляющий информацию и программное обеспечение для сбора и анализа данных по ПОД. Всемирный банк имеет веб-сайт, предоставляющий рекомендации по политике и передовые практики правительствам и частному сектору по вопросам ПОД. Индекс AML Базеля — это независимый ежегодный рейтинг, оценивающий риск отмывания денег и финансирования терроризма во всём мире.

Международные учреждения, ассоциации и координация

• Азиатско-Тихоокеанская группа по отмыванию денег
• Moneyval (Комитет экспертов по оценке мер по ПОД и финансированию терроризма) — контрольный орган Совета Европы
• Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег
• Межправительственная группа действий против отмывания денег в Западной Африке
• Ассоциация сертифицированных специалистов по противодействию отмыванию денег

Государственные органы и нормативные акты

• Управление по противодействию отмыванию денег Филиппин
• Управление по противодействию отмыванию денег (Таиланд)
• Нормативные акты по ПОД/БФТ в Соединённых Штатах
• Программа ПОД США (Закон о патриотизме, раздел III, подраздел B, раздел 352)
• Федеральная служба по финансовому мониторингу России
• Австралийский центр отчётности и анализа операций (AUSTRAC) — государственное агентство Австралии, регулятор по ПОД и борьбе с финансированием терроризма

Меры по противодействию отмыванию денег по регионам

Многие юрисдикции принимают список конкретных основных преступлений для преследования по делам об отмывании денег, в то время как другие криминализируют доходы от любых серьёзных преступлений.

Афганистан

Центр анализа финансовых операций Афганистана (FinTRACA) был учреждён как финансовое разведывательное подразделение в соответствии с Законом о противодействии отмыванию денег и конфискации доходов от преступлений, принятым указом в конце 2004 года. Основная цель этого закона — защита целостности афганской финансовой системы и обеспечение соответствия международным договорам и конвенциям. Финансовое разведывательное подразделение — это полусамостоятельный орган, административно размещённый в Центральном банке Афганистана. Основная задача FinTRACA — лишить возможности использования афганской финансовой системы лицами, получившими средства в результате незаконной деятельности, и теми, кто использовал бы её для поддержки террористической деятельности.

Для достижения своих целей FinTRACA собирает и анализирует информацию из различных источников. Эти источники включают организации, имеющие юридическое обязательство подавать отчёты в FinTRACA при выявлении подозрительной деятельности, а также отчёты о денежных операциях выше установленного нормативными актами порога. Кроме того, FinTRACA имеет доступ ко всей соответствующей информации и базам данных афганского правительства. Когда анализ этой информации подтверждает предположение о незаконном использовании финансовой системы, FinTRACA тесно сотрудничает с правоохранительными органами в расследовании и преследовании незаконной деятельности. FinTRACA также сотрудничает на международном уровне в поддержку собственного анализа и расследований, а также в поддержку анализа и расследований иностранных коллег в той степени, в какой это разрешено законом. Другие функции включают обучение организаций, имеющих юридическое обязательство докладывать информацию, разработку законов и нормативных актов в поддержку национальных целей по ПОД, а также международное и региональное сотрудничество в разработке типологий и контрмер по ПОД.

Армения

Для обеспечения наличия необходимых правовых механизмов стабильности армянской экономики правительство учредило Центр финансового мониторинга (ЦФМ). Центр финансового мониторинга Армении — это финансовое разведывательное подразделение административного типа, расположенное в Центральном банке Армении. Центр предложил и принял Закон Республики Армения о борьбе с легализацией незаконных доходов и финансированием терроризма. Этот закон основан на 40 рекомендациях ФАТФ, типовых законах и лучших международных практиках. Закон предназначен для защиты прав, свобод и законных интересов граждан, общества и государства, а также для обеспечения наличия необходимых правовых механизмов стабильности экономической системы Республики Армения. Задачи Центра финансового мониторинга:

• Реализовать конкретные меры по выявлению и пресечению отмывания денег и финансирования террористической деятельности, а также облегчить расследование и преследование преступлений, связанных с отмыванием денег и финансированием терроризма, включая: обязательное требование докладывать о подозрительных финансовых операциях, крупных электронных переводах средств и всех крупных денежных операциях, установление требований ведения записей и идентификации клиентов для поставщиков финансовых услуг и других лиц, занимающихся деятельностью, которая может быть использована для отмывания денег и финансирования террористической деятельности.
• Выполнить обязательства Армении по участию в глобальной борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма. Для этого была создана специальная межведомственная целевая группа 4, ответственная за постоянную эффективную и скоординированную деятельность в сфере мошенничества, связанного с отмыванием денег, кредитными картами и финансированием терроризма в Армении.
• Реагировать на угрозу, создаваемую организованными преступниками и террористами, предоставляя правоохранительным органам информацию, необходимую им для лишения преступников и террористов доходов от их преступной деятельности и средств для поддержки террористической деятельности, обеспечивая при этом надлежащие гарантии защиты конфиденциальности личной информации.

Австралия

Австралия приняла ряд стратегий по борьбе с отмыванием денег, которые отражают подходы большинства западных стран. Австралийский центр отчётности и анализа операций (AUSTRAC) — это финансовое разведывательное подразделение Австралии по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, которое требует от каждого поставщика обозначенных услуг в Австралии докладывать о подозрительных денежных и других операциях и другой конкретной информации. Министерство генерального атторнея ведёт список запрещённых террористических организаций. Это преступление — материально поддерживать такие организации или получать от них поддержку. Это преступление — открыть банковский счёт в Австралии под вымышленным именем, и при открытии новых банковских счётов должны соблюдаться строгие процедуры.

Закон о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма 2006 года (Cth) (Закон ПОД/БФТ) — основной законодательный инструмент, хотя положения об уголовной ответственности также содержатся в разделе 400 Кодекса уголовного права 1995 года (Cth). При его введении предполагалось, что Закон ПОД/БФТ будет дополнительно изменён вторым пакетом реформ, распространяющихся на обозначенные нефинансовые предприятия и профессии (DNFBP), включая, в частности, адвокатов, бухгалтеров, ювелиров и агентов по недвижимости; однако эти дальнейшие реформы ещё не были реализованы.

Закон о конфискации доходов от преступлений 2002 года (Cth) налагает уголовные наказания на лиц, занимающихся отмыванием денег.

Балканы

Организованные преступные группы в Албании долгое время были вовлечены в различные незаконные виды деятельности, включая торговлю наркотиками, торговлю оружием и людьми, похищения, убийства и другие преступления. Такие преступники были привлечены в Объединённые Арабские Эмираты, чтобы найти убежище и отмыть свои незаконные богатства. ОАЭ не имели нормативных актов для борьбы с финансированием терроризма и отмыванием денег. Следовательно, они стали безопасным убежищем для преступников из Албании и других балканских стран, которые избежали правосудия и продолжили свою незаконную деятельность, проживая в Эмиратах. Для таких стран, как Албания, осложнения были более серьёзными из-за отсутствия двустороннего договора об экстрадиции с ОАЭ. Органы власти Албании боролись и не смогли добиться экстрадиции большинства преступников из Эмиратов. Обычно персидский залив не отказывает в экстрадиции этих преступников, но затягивает процесс до момента их освобождения.

Бангладеш

Первое законодательство по противодействию отмыванию денег в Бангладеш — Закон о предотвращении отмывания денег 2002 года. Он был заменён Ордонансом о предотвращении отмывания денег 2008 года. Впоследствии ордонанс был отменён Законом о предотвращении отмывания денег 2009 года. В 2012 году правительство снова заменило его Законом о предотвращении отмывания денег 2012 года.

В соответствии со статьёй 2 «отмывание денег означает: (i) сознательное перемещение, конвертацию или передачу доходов от преступления или имущества, вовлечённого в правонарушение, в следующих целях: (1) скрытие или маскировка незаконного характера, источника, местоположения, владения или контроля над доходами от преступления; или (2) помощь любому лицу, вовлечённому в совершение основного преступления, в уклонении от правовых последствий такого преступления; (ii) контрабанда денег или имущества, полученных законным или незаконным путём, в иностранное государство; (iii) сознательная передача или перевод доходов от преступления в иностранное государство или их перевод или ввоз в Бангладеш из иностранного государства с намерением скрыть или замаскировать его незаконный источник; или (iv) заключение или попытка заключения финансовых операций таким образом, чтобы избежать требования об отчётности в соответствии с этим Законом; (v) конвертация или перемещение или передача имущества с намерением подстегнуть или помочь в совершении основного преступления; (vi) приобретение, владение или использование любого имущества, зная, что такое имущество является доходом от основного преступления; (vii) осуществление такой деятельности, чтобы незаконный источник доходов от преступления мог быть скрыт или замаскирован; (viii) участие, ассоциация, заговор, попытка, подстрекательство или подговор к совершению любого из вышеупомянутых преступлений».

Для предотвращения этого незаконного использования денег правительство Бангладеш ввело Закон о предотвращении отмывания денег. Закон был последний раз изменён в 2009 году, и все финансовые учреждения следуют этому закону. На сегодняшний день выпущено 26 циркуляров Банком Бангладеш в соответствии с этим законом. Для предотвращения отмывания денег банкир должен:

• При открытии нового счёта форма открытия счёта должна быть надлежащим образом заполнена всей информацией о клиенте.
• KYC должен быть надлежащим образом заполнен.
• Профиль операций (TP) является обязательным для клиента для понимания его операций. При необходимости TP должен быть обновлён с согласия клиента.
• Все остальные необходимые документы должны быть надлежащим образом собраны вместе с национальным удостоверением личности.
• Если обнаружена какая-либо подозрительная операция, должен быть уведомлен Офицер по соответствию требованиям ПОД отделения (BAMLCO), и соответственно должен быть заполнен отчёт о подозрительной операции (STR).
• Отдел кассы должен быть осведомлён об операциях. Требуется докладывать, если внезапно на какой-либо счёт поступает большая сумма денег. Надлежащие документы требуются, если клиент проводит такую операцию.
• Структурирование, завышение/занижение счётов — ещё один способ отмывания денег. Отдел иностранной валюты должен внимательно рассмотреть этот вопрос.
• Если на счёте произойдёт операция на сумму более 1 миллиона така в один день, она должна быть зарегистрирована в отчёте о денежной операции (CTR).
• Все банковские служащие должны ознакомиться со всеми 26 циркулярами и использовать их.

Канада

В 1991 году в Канаде был введён в действие Закон о конфискации доходов (отмывание денег), чтобы придать юридическую силу прежним 40 рекомендациям ФАТФ путём установления требований ведения записей и идентификации клиентов в финансовом секторе для облегчения расследования и преследования преступлений, связанных с отмыванием денег, в соответствии с Уголовным кодексом и Законом о контролируемых веществах.

В 2000 году Закон о конфискации доходов (отмывание денег) был изменён для расширения сферы его применения и учреждения финансового разведывательного подразделения с национальным контролем над отмыванием денег, а именно FINTRAC.

В декабре 2001 года сфера применения Закона о конфискации доходов (отмывание денег) была снова расширена поправками, принятыми в соответствии с Законом о борьбе с терроризмом с целью пресечения террористической деятельности путём перекрытия источников и каналов финансирования, используемых террористами в ответ на события 11 сентября. Закон о конфискации доходов (отмывание денег) был переименован в Закон о конфискации доходов (отмывание денег) и финансирование терроризма.

В декабре 2006 года Закон о конфискации доходов (отмывание денег) и финансирование терроризма был дополнительно изменён, отчасти в ответ на давление ФАТФ на Канаду по ужесточению законодательства об отмывании денег и финансировании терроризма. Поправки расширили требования идентификации клиентов, ведения записей и отчётности для определённых организаций и включили новые обязательства по докладыванию о попытках подозрительных операций и входящих и исходящих международных электронных переводах средств, проведению оценок рисков и внедрению письменных процедур соответствия в отношении этих рисков.

Поправки также позволили более активно обмениваться информацией об отмывании денег и финансировании терроризма между правоохранительными органами.

В Канаде казино, предприятия денежных услуг, нотариусы, бухгалтеры, банки, брокеры по ценным бумагам, агентства страхования жизни, агенты по продаже недвижимости и дилеры драгоценных металлов и камней подлежат требованиям отчётности и ведения записей в соответствии с Законом о конфискации доходов (отмывание денег) и финансирование терроризма. Однако в последние годы казино и риэлторы были замешаны в скандалах, связанных с помощью отмывателям денег, особенно в Ванкувере, который стал известен как «ванкуверская модель». Некоторые предполагают, что примерно 1 миллиард долларов отмывается в Ванкувере в год.

Китай

В 2024 году верховный суд и главный прокурор Китая совместно издали Толкование нескольких вопросов, касающихся применения закона при рассмотрении уголовных дел об отмывании денег (2024). На американском и британском английском языке это название переводилось бы как Руководящие принципы преследования отмывания денег и объясняет, как статья 191 Уголовного закона применяется к отмыванию денег, полученных от конкретных незаконных видов деятельности. Руководящие принципы рассматривают отмывание денег, совершённое с целью скрытия доходов от преступления, как преступление по статье 191 как в случаях, связанных с собственной незаконной деятельностью правонарушителя, так и в случаях, связанных с незаконной деятельностью, совершённой другими лицами, и указывают судам оценивать, соответствовал ли ответчик стандарту знания или причины для знания на основе факторов совокупности обстоятельств. Руководящие принципы также определяют отягчающие обстоятельства, когда отмывается не менее 5 000 000 юаней с указанными усилениями наказания, устанавливают обязательные минимальные штрафы в размере 10 000 юаней за приговоры до пяти лет лишения свободы или тюремного заключения и 200 000 юаней за приговоры от пяти до десяти лет, заменяя предыдущие руководящие принципы 2009 года по судебному разбирательству по отмыванию денег. Это регулируется Центром мониторинга и анализа по противодействию отмыванию денег Китая.

Европейский союз

Четвёртая итерация директивы ЕС по противодействию отмыванию денег (AMLD IV) была опубликована 5 июня 2015 года после прохождения последнего законодательного этапа в Европейском парламенте. Эта директива привела законодательство ЕС об отмывании денег в большее соответствие с законодательством США, что выгодно для финансовых учреждений, работающих в обеих юрисдикциях. Пятая директива об отмывании денег (5MLD) вступила в силу 10 января 2020 года, устраняя ряд слабых мест в режиме ПОД/БФТ Европейского союза, выявленных после принятия Четвёртой директивы об отмывании денег (AMLD IV). AMLD5 расширила сферу применения нормативных актов ЕС по ПОД. Она снизила порог проверки личности клиента для индустрии предоплаченных карт с 250 евро до 150 евро. Клиенты, которые вносят или переводят средства более чем на 150 евро, будут идентифицированы компанией-эмитентом предоплаченной карты.

Отсутствие гармонизации требований по ПОД между США и ЕС усложнило усилия глобальных учреждений, стремящихся стандартизировать компонент «Знай своего клиента» (KYC) своих программ ПОД в ключевых юрисдикциях. AMLD IV обещает лучше согласовать режимы ПОД, приняв более риск-ориентированный подход по сравнению с его предшественником AMLD III.

Однако некоторые компоненты директивы выходят за рамки текущих требований как в ЕС, так и в США, создавая новые проблемы реализации для банков. Например, в сферу действия директивы включены более государственные должностные лица, и государства-члены ЕС обязаны учредить новые реестры «бенефициарных владельцев» (то есть тех, кто в конечном итоге владеет или контролирует каждую компанию), что повлияет на банки. AMLD IV вступила в силу 25 июня 2015 года.

24 января 2019 года Европейская комиссия направила официальные предупреждения десяти государствам-членам в рамках кампании по борьбе с ненадлежащим применением нормативных актов об отмывании денег. Комиссия направила Германии письмо о формальном уведомлении, первый этап процедуры ЕС против государств. Бельгии, Финляндии, Франции, Литве и Португалии были направлены обоснованные мнения, второй этап процедуры, который может привести к штрафам. Второй раунд обоснованных мнений был направлен Болгарии, Кипру, Польше и Словакии. Десять стран имели два месяца для ответа или столкнулись с судебным разбирательством. Комиссия установила крайний срок 26 июня 2017 года для применения странами ЕС новых правил по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма.

13 февраля 2019 года Комиссия добавила Саудовскую Аравию, Панаму, Нигерию и другие юрисдикции в чёрный список стран, которые представляют угрозу из-за ненадлежащего контроля над финансированием терроризма и отмыванием денег. Это более обширный список, чем у ФАТФ.

Кроме того, Европейская комиссия создала список стран с высоким риском отмывания денег и финансирования терроризма, включая: Афганистан, Иран, Ирак, Северную Корею, Сирию, Угаду, Вануату и Йемен (с 20 сентября 2016 года), Тринидад и Тобаго (с 14 февраля 2018 года), Пакистан (с 2 октября 2018 года), Багамы, Барбадос, Ботсвану, Камбоджу, Гану, Ямайку, Маврикий, Монголию, Мьянму, Никарагуа, Панаму и Зимбабве (с 1 октября 2020 года).

В 2024 году Европейский союз учредил Управление по противодействию отмыванию денег, агентство уровня ЕС, предназначенное для централизации аспектов правоприменения по ПОД в ЕС и содействия лучшей координации между национальными финансовыми разведывательными подразделениями.

Шестая директива по противодействию отмыванию денег должна быть включена в национальное законодательство к 10 июля 2027 года.

Индия

В 2002 году парламент Индии принял закон, называемый Законом о предотвращении отмывания денег 2002 года. Основные задачи этого закона — предотвращение отмывания денег, а также конфискация имущества, полученного в результате отмывания денег или вовлечённого в него.

Статья 12 (1) описывает обязательства, которые банки, другие финансовые учреждения и посредники должны выполнять:

(a) Вести записи, в которых указаны характер и стоимость операций, независимо от того, состоят ли такие операции из одной операции или серии связанных операций, и где эти операции происходят в течение месяца. (b) Предоставлять информацию об операциях, указанных в пункте (a), директору в установленный срок, включая записи о личности всех его клиентов.

Статья 12 (2) предусматривает, что записи, указанные в подпункте (1), должны храниться в течение десяти лет после завершения операций. Это обрабатывается Индийским отделом подоходного налога.

Положения Закона часто пересматриваются, и время от времени принимаются различные поправки.

Большинство видов деятельности по отмыванию денег в Индии осуществляются через политические партии, корпоративные компании и фондовый рынок. Они расследуются Управлением по правоприменению и Индийским отделом подоходного налога. По данным правительства Индии, из общей суммы задолженности по налогам в размере 2480 миллиардов рупий (29 миллиардов долларов США) примерно 1300 миллиардов рупий (15 миллиардов долларов США) относятся к делам об отмывании денег и мошенничестве с ценными бумагами.

Банковские бухгалтеры должны регистрировать все операции свыше 1 миллиона рупий и хранить такие записи в течение 10 лет. Банки также должны составлять отчёты о денежных операциях (CTR) и отчёты о подозрительных операциях свыше 1 миллиона рупий в течение 7 дней после первоначального подозрения. Они должны представлять свои отчёты в Управление по правоприменению и Отдел подоходного налога.

Нигерия

Для борьбы с отмыванием денег в 2003 году была учреждена Комиссия по экономическим и финансовым преступлениям. Этот орган работает совместно с Центральным банком Нигерии и Национальным агентством по борьбе с наркотиками для расследования и преследования лиц, обвиняемых в этом преступлении. Закон об отмывании денег был также принят в 2011 году. Этот закон содержит подробные положения о правовой и институциональной базе для предотвращения отмывания денег. Закон также учредил Специальное контрольное подразделение по борьбе с отмыванием денег в составе EFCC. Этот закон внёс ключевые изменения в отменённый закон, некоторые из которых:

• Ограничения на операции с наличными платежами: операции, превышающие 5 миллионов найр для физических лиц и 10 миллионов найр для корпоративных организаций, должны осуществляться через банковскую систему, и любая попытка разбить эти операции должна быть зарегистрирована.
• Усиленные требования KYC для агентов и политически значимых лиц;

Закон также предусматривает, что все агенты, действующие от имени клиентов, должны быть полностью идентифицированы и проверены. Он также установил, что источник богатства политических лиц должен быть исследован и определён.

• Сохранение и восстановление записей об операциях: Закон об отмывании денег предусматривает, что все записи об операциях должны храниться в течение минимум пяти лет и должны сохраняться таким образом, чтобы они были легко доступны при необходимости.
• Предварительная оценка новых технологий или продуктов: Отныне все новые технологии должны быть оценены на предмет рисков отмывания денег и терроризма, и должны быть приняты надлежащие меры для управления и смягчения рисков.
• Учреждение Специального контрольного подразделения по борьбе с отмыванием денег: Закон учредил и обеспечил законодательную поддержку этому органу для мониторинга и надзора над деятельностью нефинансовых учреждений. Этот орган работает в составе EFCC.
• Финансовые операции и отчётность: Все операции, превышающие 5 миллионов найр для физических лиц и 10 миллионов найр для корпоративных организаций, должны быть зарегистрированы всеми финансовыми учреждениями в Нигерийском финансовом разведывательном подразделении.

Правительство приняло и другие меры по предотвращению отмывания денег. В мае 2022 года президент Мухаммаду Бухари подписал три законопроекта. Эти законопроекты: Закон об отмывании денег (предотвращение и запрещение) 2022 года, Закон о терроризме (предотвращение и запрещение) 2022 года и Закон о доходах от преступлений (восстановление и управление) 2022 года. Центральный банк Нигерии также перечислил нормативные акты по предотвращению отмывания денег в Нигерии. Центральный банк заявил, что все операции, проводимые через отношения корреспондентского банка, должны управляться на основе риска и процедур «Знай своего корреспондента», чтобы определить, регулируется ли банк или финансовое учреждение органом по предотвращению отмывания денег. Корреспондент должен принять меры для идентификации клиента. ЦБН также выпустил записку с рекомендациями под названием: Противодействие отмыванию денег/борьба с финансированием терроризма (ПОД/БФТ) для OFI. Директор по финансовой политике и нормативно-правовому регулированию ЦБН Чибузо Эфоби упомянул, что записка с рекомендациями позволит подсектору выявлять, оценивать и минимизировать риски финансирования терроризма и отмывания денег. Он также сказал, что эта записка с рекомендациями определит процедуры управления рисками, которые снизят уязвимость финансовых учреждений к схемам отмывания денег.

Латинская Америка

В Латинской Америке отмывание денег в основном связано с деятельностью по торговле наркотиками и связями с преступной деятельностью, такой как преступления, связанные с торговлей оружием, торговлей людьми, вымогательством, шантажом, контрабандой и актами коррупции людей, связанных с правительствами, такими как взяточничество, которые более распространены в латиноамериканских странах. Существует связь между коррупцией и отмыванием денег в развивающихся странах. Экономическая мощь Латинской Америки быстро растёт, и без поддержки эти состояния незаконного происхождения имеют вид законно полученной прибыли. Что касается отмывания денег, конечная цель процесса — интегрировать незаконный капитал в общую экономику и преобразовать его в законные товары и услуги.

Практика отмывания денег использует различные каналы для легализации всего, достигнутого через незаконные практики. Таким образом, она имеет различные методы в зависимости от страны, где будет проводиться эта незаконная операция:

• В Колумбии отмывание миллиардов долларов, поступающих от торговли наркотиками, осуществляется через импорт контрабанды с параллельного валютного рынка.
• В странах Центральной Америки, таких как Гватемала и Гондурас, отмывание денег продолжает расти в отсутствие надлежащего законодательства и нормативных актов в этих странах. Деятельность по отмыванию денег в Коста-Рике испытала значительный рост, особенно с использованием крупномасштабной контрабанды валюты и инвестиций наркокартелей в недвижимость в туристическом секторе. Кроме того, Колонская свободная зона в Панаме продолжает быть районом деятельности по отмыванию денег, где наличные деньги обмениваются на продукты различного характера, которые затем выставляются на продажу по ценам ниже производственных для быстрого возврата капитала.
• В Мексике предпочтительные методы продолжают быть контрабандой валюты за границу, в дополнение к электронным переводам, банковским переводам мексиканских банков и операциям на параллельном валютном рынке.
• Отмывание денег в странах Карибского бассейна продолжает быть серьёзной проблемой, которая кажется очень опасной. В частности, в Антигуа, Доминиканской Республике, Ямайке, Сент-Винсенте и Гренадинах. Граждане Доминиканской Республики, вовлечённые в отмывание денег в Соединённых Штатах, используют компании, занимающиеся переводом средств, отправленных в Доминиканскую Республику в размере менее 10 000 долларов под использованием вымышленных имён. Кроме того, на Ямайке были обнаружены многомиллионные дела об отмывании активов через операции телефонного беттинга за границей. Тысячи подозрительных операций были обнаружены во французских заморских территориях. Свободные торговые зоны, такие как Аруба, тем временем остаются предпочтительными районами для отмывания денег. Офшорные банковские центры, секретные банковские счета и туристические комплексы — это каналы, через которые отмыватели отбеливают доходы от незаконных денег.

Казино продолжают привлекать организации, занимающиеся отмыванием денег. Аруба и Нидерландские Антильские острова, Каймановы острова, Колумбия, Мексика, Панама и Венесуэла считаются странами с высоким приоритетом в регионе из-за стратегий, используемых отмывателями.

Экономическое воздействие в регионе

Практика отмывания денег, наряду с другими экономическими и финансовыми преступлениями, просачивается в экономические и политические структуры большинства развивающихся стран, что приводит к политической нестабильности и экономическому регрессу.

Отмывание денег по-прежнему вызывает большую озабоченность финансовой индустрии. Примерно 50% случаев отмывания денег в Латинской Америке были зарегистрированы организациями финансового сектора. По данным глобального опроса PwC по экономическим преступлениям 2014 года, в Латинской Америке только 2,8% респондентов заявили об инцидентах, связанных с антимонопольным/конкурентным законодательством, по сравнению с 5,2% респондентов в глобальном масштабе.

Было показано, что отмывание денег влияет на финансовое поведение и макроэкономические показатели промышленно развитых стран. В этих странах макроэкономические последствия отмывания денег передаются через несколько каналов. Таким образом, отмывание денег усложняет формулирование экономической политики. Предполагается, что доходы от преступной деятельности отмываются посредством банкнот и монет в обращении денежных заменителей.

Отмывание вызывает непропорциональные изменения в относительных ценах активов, что означает, что ресурсы распределяются неэффективно; и, следовательно, может иметь негативные последствия для экономического роста, по-видимому, отмывание денег связано с более низким экономическим ростом.

Управление национальной политики по контролю над наркотиками Соединённых Штатов оценивает, что только в этой стране продажи наркотиков составляют примерно 57 000 миллионов долларов в год, и большинство этих операций проводятся наличными.

Сингапур

Правовая база Сингапура по борьбе с отмыванием денег содержится в лоскутном одеяле правовых инструментов, основные элементы которых:

• Закон о конфискации благ от коррупции, торговли наркотиками и других серьёзных преступлений (CDSA). Этот закон криминализирует отмывание денег и налагает требование на лиц подавать отчёты о подозрительных операциях (STR) и раскрывать информацию всякий раз, когда физическая валюта или товары, превышающие 20 000 сингапурских долларов, ввозятся или вывозятся из Сингапура.
• Закон о взаимной помощи в уголовных делах (MACMA). Этот закон устанавливает основу для взаимной правовой помощи в уголовных делах.
• Правовые инструменты, выданные нормативными органами (такими как Управление денежного обращения Сингапура (MAS) в отношении финансовых учреждений (FI)), налагающие требования проводить надлежащую проверку клиентов (CDD).

Термин «отмывание денег» как таковой не используется в CDSA. Часть VI CDSA криминализирует отмывание доходов, полученных в результате преступной деятельности и торговли наркотиками, посредством следующих преступлений:

• Помощь другому лицу в сохранении, контроле или использовании благ от торговли наркотиками или преступной деятельности в соответствии с договоренностью (независимо от того, путём скрытия, удаления из юрисдикции, передачи номинальным держателям или иным образом).
• Скрытие, конвертация, передача или удаление из юрисдикции, или приобретение, владение или использование благ от торговли наркотиками или преступной деятельности.
• Скрытие, конвертация, передача или удаление из юрисдикции благ другого лица от торговли наркотиками или преступной деятельности.
• Приобретение, владение или использование благ другого лица от торговли наркотиками или преступной деятельности.

Южная Африка

В Южной Африке Закон о Центре финансовой разведки (2001) и последующие поправки добавили ответственность Центру финансовой разведки (FIC) по борьбе с отмыванием денег.

Таиланд

Объединённые Арабские Эмираты

Объединённые Арабские Эмираты давно известны как центр незаконных финансовых потоков и коррупции. Большое количество деловых, недвижимостных и финансовых операций в стране в основном связаны с какой-либо незаконной деятельностью. Кроме того, несколько коррумпированных и преступных субъектов со всего мира работают через Эмираты или из них, включая европейских отмывателей денег, нигерийских клептократов, восточноафриканских контрабандистов золота, афганских военачальников и других. Даже члены королевской семьи ОАЭ часто известны своей связью с определёнными случаями офшорных активов. Однако в 2022 году ОАЭ столкнулись с риском быть названными в «сером списке» Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ). Список определяет страны, которые, как считается, имеют «стратегические недостатки» в борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма. 4 марта 2022 года ФАТФ поместила ОАЭ в свой «серый» список стран, подлежащих усиленному мониторингу. В апреле 2020 года Эмираты были предупреждены об их деятельности по отмыванию денег, где ФАТФ назвала ограниченное преследование ОАЭ по этому вопросу «озабоченностью». В ноябре 2021 года группа получила отчёт от Эмиратов, который не достиг большей части пороговых значений, необходимых для избежания серого списка. Отчёт в июне 2023 года выявил, что западные страны, включая Германию, Италию, Грецию и США, оказывали давление на ФАТФ на удаление ОАЭ из её серого списка по отмыванию денег, несмотря на имидж Эмиратов как убежища для незаконных потоков. Члены Группы международного сотрудничества ФАТФ (ICRG) выразили озабоченность тем, что ОАЭ переобещали, но не выполнили. Однако представители ICRG из США и европейских союзников отказались рассматривать такие озабоченности. Исследование Swissaid выявило, что 93% необъявленного африканского золота оказалось в ОАЭ, сделав её ведущим импортёром контрабандного золота с континента. Соавтор отчёта Марк Уммель сказал, что ФАТФ должна пересмотреть удаление Эмиратов из своего «серого списка» в феврале 2024 года, посколь

Что такое противодействие отмыванию денег и как оно работает