Отчёт о подозрительной деятельности: SAR и STR

Отчёт о подозрительной деятельности — это обязательный документ, который финансовые учреждения подают в государственные органы при выявлении операций, связанных с отмыванием денег или финансированием терроризма. Такие отчёты являются ключевым инструментом в системе противодействия финансовым преступлениям и регулируются международными стандартами FATF. Понимание процесса подачи и требований к этим отчётам критически важно для соблюдения законодательства.

Отчёт финансового учреждения

В финансовом регулировании отчёт о подозрительной деятельности (SAR) или отчёт о подозрительной транзакции (STR) — это документ, который финансовое учреждение подаёт о подозрительной или потенциально подозрительной деятельности в соответствии с законами, направленными на борьбу с отмыванием денег, финансированием терроризма и другими финансовыми преступлениями. Критерии для подачи такого отчёта различаются в зависимости от страны, но в целом это любая финансовая операция, которая: а) не имеет смысла для финансового учреждения; б) необычна для конкретного клиента; или в) явно совершается только для скрытия или затемнения другой отдельной операции. Отчёт подаётся в Финансовый разведывательный орган страны, который обычно является специализированным агентством, предназначенным для сбора и анализа операций, а затем передачи информации соответствующим правоохранительным органам.

Сотрудники первой линии финансового учреждения несут ответственность за выявление подозрительных операций и докладывают о них назначенному лицу, которое отвечает за подачу отчёта. Это означает, что сотрудники могут задавать вопросы и в некоторых случаях отказать в проведении операции. Однако финансовому учреждению запрещено информировать клиента или стороны, участвующие в операции, о том, что был подан отчёт о подозрительной деятельности — это называется «раскрытием информации» согласно Рекомендациям Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF).

Рекомендации FATF (Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег) широко признаны международным стандартом в области противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма с поддержкой 180 стран. Эти рекомендации устанавливают основные меры по борьбе с отмыванием денег и защите национальных и международных денежных систем, включая применение профилактических мер в финансовом секторе и других обозначенных секторах, а также установление полномочий и ответственности соответствующих компетентных органов (например, следственных, правоохранительных и надзорных органов) с указаниями по подаче отчётов о подозрительной деятельности.

В большинстве стран существуют законы, требующие от финансовых учреждений докладывать о подозрительных операциях, и имеются специальные органы для их получения. Агентство, в которое должен быть подан отчёт, обычно входит в состав правоохранительного или финансового регулирующего органа страны. Например, в Соединённых Штатах отчёты о подозрительных операциях должны подаваться в Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN), агентство Министерства финансов США. FinCEN располагает командой аналитиков, которые тщательно проверяют эти отчёты для выявления потенциальной деятельности по отмыванию денег. Они также предоставляют информационную поддержку местным правоохранительным органам и национальным и международным организациям, включая Международную ассоциацию начальников полиции (IACP), Национальный центр по борьбе с преступлениями белых воротничков (NWCCC) и Национальную ассоциацию генеральных прокуроров (NAAG).

В Австралии отчёты о подозрительных операциях должны подаваться в Австралийский центр анализа транзакций и отчётов (AUSTRAC), государственное агентство Австралии. Исследование Института банковской политики 2020 года показало, что американские отчёты о подозрительной деятельности получили ответ от правоохранительных органов в среднем в 4% случаев, и лишь небольшая часть этих ответов привела к аресту и осуждению, что свидетельствует о том, что 90–95% отчётов были ложными срабатываниями.

Европейское управление по ценным бумагам и рынкам сообщило, что около 52% отчётов о подозрительных операциях и заказах в Европейском союзе касались инсайдерской торговли, в то время как манипулирование рынком составило около 47% в 2023 году.

История

В 1992 году требование о подаче отчётов о подозрительной деятельности (а также сопутствующий запрет на раскрытие информации) в Соединённых Штатах было добавлено Разделом 1517(b) Закона Аннунцио-Вайли о противодействии отмыванию денег (часть Закона о жилищном строительстве и развитии общин 1992 года).

Подача отчётов

Отчёты о подозрительной деятельности содержат подробную информацию об операциях, которые являются или выглядят подозрительными. Целью подачи таких отчётов является помощь государству в выявлении лиц, групп и организаций, причастных к мошенничеству, финансированию терроризма, отмыванию денег и другим преступлениям. Типичный минимальный порог для подачи отчётов начинается с суммы 2000 долларов.

Цель отчёта о подозрительной деятельности — выявить и сообщить об известных или предполагаемых нарушениях закона или подозрительной деятельности, наблюдаемой финансовыми учреждениями, подпадающими под действие нормативных актов (например, Закона США о банковской тайне). Во многих случаях такие отчёты помогли правоохранительным органам начать или дополнить крупные расследования по отмыванию денег, финансированию терроризма и другим уголовным делам. Информация в отчётах также предоставляет государствам способ выявления возникающих тенденций и закономерностей, связанных с финансовыми преступлениями. Эта информация имеет жизненно важное значение для правоохранительных органов и предоставляет ценную обратную связь финансовым учреждениям.

В соответствии с Законом США о банковской тайне финансовые учреждения обязаны помогать государственным органам США в выявлении и предотвращении отмывания денег, включая:

• ведение записей о наличных покупках ценных бумаг;
• подачу отчётов о наличных операциях, превышающих 10 000 долларов (дневной совокупный размер);
• сообщение о подозрительной деятельности, которая может указывать на преступную деятельность (например, отмывание денег, уклонение от налогов).

Лица, подающие отчёты

Отчёт может быть инициирован любым сотрудником финансового учреждения. Сотрудники обучены выявлять подозрительную деятельность, такую как попытки перевести деньги за границу без документов или операции лица без работы, которое начинает вносить крупные суммы наличных на счёт. Сотрудников обучают задавать вопросы об операции и сообщать о своих подозрениях вышестоящему руководству, которое принимает решение о подаче отчёта.

Многие различные типы финансовых организаций обязаны подавать такие отчёты. К ним относятся:

• депозитные учреждения (например, банки и кредитные союзы);
• дилеры по ценным бумагам и фьючерсам (например, брокеры по акциям и взаимным фондам);
• компании, предоставляющие финансовые услуги (например, услуги обналичивания чеков, обмена валют и выпуска денежных переводов);
• казино и карточные клубы;
• дилеры драгоценных металлов и драгоценных камней (например, ювелиры);
• страховые компании;
• ипотечные компании и брокеры.

Другие связанные отчёты

В большинстве стран также требуется подача отчётов о других типах операций. Например, в Соединённых Штатах существует отчёт о валютных операциях, который FinCEN требует от предприятий и физических лиц подавать в следующих случаях:

• физические лица перевозят более 10 000 долларов наличными в страну или из страны;
• грузоотправители и получатели, участвующие в передаче более 10 000 долларов наличными в страну или из страны;
• предприятия, получившие более 10 000 долларов наличными в одной операции или в связанных операциях;
• лица, контролирующие более 10 000 долларов на финансовых счетах за пределами страны в течение календарного года.

Конфиденциальность

В большинстве стран несанкционированное раскрытие информации об отчёте о подозрительной деятельности является правонарушением. В Соединённых Штатах это конкретно является федеральным уголовным преступлением.

Финансовые учреждения обязаны провести процесс расследования перед подачей отчёта, чтобы убедиться, что сообщаемая информация является надлежащей, полной и точной. Этот процесс часто включает проверку финансовыми следователями, руководством и/или адвокатами перед подачей.

Чтобы способствовать полной откровенности и сотрудничеству, существуют привилегии раскрытия информации и доказательств, которые защищают тех, кто подаёт такие отчёты. Во-первых, физическое или юридическое лицо не может получить доступ к информации о существовании или содержании отчёта, в котором упоминается это лицо или организация. Лица, подающие отчёты, защищены от судебного разбирательства. Во-вторых, те, кто подаёт отчёты, имеют иммунитет за все заявления, сделанные в их отчётах, независимо от того, были ли эти заявления якобы сделаны недобросовестно.

Штрафы за несоблюдение

В большинстве стран финансовые учреждения и их сотрудники сталкиваются с гражданской и уголовной ответственностью за неправильную подачу отчётов о подозрительной деятельности, включая любую комбинацию штрафов, нормативных ограничений, лишения банковской лицензии или тюремного заключения.

По странам

По данным Европейского управления по ценным бумагам и рынкам, количество отчётов о подозрительных операциях и заказах в 2023 году составило в Германии более двух тысяч, во Франции более одной тысячи и в Швеции более пятисот.

Отчёт о подозрительной деятельности: назначение и виды