Кассовый обман: виды, наказание и правовые последствия

Кассовый обман (check kiting) — это форма финансового мошенничества, при которой мошенник использует задержку в обработке банковских платежей для получения несанкционированного кредита. Схема может осуществляться как между несколькими банками, так и через розничные магазины. В большинстве стран, включая США, это преследуется по закону с серьёзными уголовными наказаниями.

Форма мошенничества с чеками

Кассовый обман (check kiting) — это форма мошенничества с чеками, при которой используется задержка в обработке платежей для использования несуществующих средств на расчётном или другом банковском счёте. Таким образом, вместо использования чека как платёжного инструмента, он используется как форма несанкционированного кредита.

История термина

Термин «кассовый обман» впервые появился в 1920-х годах. Он произошёл от практики XIX века выпуска расписок и облигаций без какого-либо обеспечения. Эта практика стала известна как «запуск воздушного змея», поскольку кредит не был ничем обеспечен, кроме воздуха.

Описание и разновидности

Кассовый обман обычно определяется как намеренное выписывание чека на сумму, превышающую остаток на счёте в одном банке, с последующим выписыванием чека со счёта в другом банке, также с недостаточными средствами. Второй чек служит для покрытия несуществующих средств с первого счёта.

Цель кассового обмана — искусственно завысить баланс расчётного счёта, чтобы позволить выписанным чекам пройти, хотя в противном случае они были бы отклонены. Если счёт не планируется пополнять, то такое мошенничество в просторечии называют «бумажным висением».

Если выписание чека с недостаточными средствами производится с ожиданием, что они будут пополнены к зарплате, это называют «игрой с задержкой платежа».

Некоторые формы мошенничества с чеками предусматривают использование второго банка или третьей стороны, часто розничного магазина, чтобы отсрочить момент обнаружения отсутствия средств на счёте до дня, когда чек должен быть обработан банком. Такие действия часто совершают банкроты или временно безработные люди, а также малые предприятия, ищущие экстренные кредиты, стартапы или другие испытывающие трудности компании, ищущие беспроцентное финансирование с намерением погасить задолженность, или патологические игроки, надеющиеся пополнить счёт после выигрыша. Это также использовалось теми, кто имел реальные средства на процентных счетах, но искусственно завышал балансы, чтобы увеличить проценты, выплачиваемые банками. Преступники использовали задержку в обработке чеков для проведения мошеннических чеков через пользователей онлайн-аукционов.

Циклический кассовый обман

Циклический кассовый обман описывает формы обмана, при которых один или несколько дополнительных банков служат местом задержки платежей и предусматривают использование нескольких счетов в разных банках. В простейшей форме мошенник, имеющий два или более счета в разных банках, выписывает чек в первый день самому себе из банка А в банк Б (этот чек называется «воздушным змеем»), так что средства становятся доступны в этот же день в банке Б в достаточном количестве для всех чеков, подлежащих обработке. На следующий рабочий день мошенник выписывает чек со своего счёта в банке Б самому себе и депонирует его на свой счёт в банке А, чтобы обеспечить искусственные средства, позволяющие чеку, выписанному день назад, пройти обработку. Этот цикл повторяется до тех пор, пока преступник не будет пойман или пока он не депонирует реальные средства, что устраняет необходимость в обмане и обычно остаётся незамеченным.

Сложные версии этой схемы включали двух отдельных людей, каждый со счётом в разном банке, постоянно выписывающих чеки друг другу, или группу людей, выписывающих чеки по кругу, что затрудняет обнаружение. Некоторые кольца мошенников предусматривают выдачу себя за крупные компании, маскируя свою деятельность как обычные деловые операции и побуждая банки отказаться от ограничений на доступные средства.

Розничный кассовый обман

Розничный кассовый обман предусматривает использование третьей стороны, не являющейся банком, для неосознанного предоставления временных средств владельцу счёта, у которого недостаточно средств для обработки чека. В этих случаях мошенник выписывает чеки одному или нескольким розничным магазинам (обычно супермаркетам), которые предлагают кэшбэк в дополнение к сумме покупки в качестве услуги своим покупателям. После транзакции мошенник депонирует полученные наличные обратно в свой банк в тот же день, чтобы обеспечить достаточные средства для обработки других чеков, в то время как чек, выписанный в этот день, будет обработан один или несколько рабочих дней спустя. Это действие повторяется по мере необходимости до тех пор, пока на счёт не могут быть депонированы реальные средства.

Основа розничного кассового обмана заключается в том, что, выдав наличные (которые немедленно доступны и чьи депозиты обрабатываются быстрее, чем чеки), в обмен на чек, розничное учреждение предоставляет услуги обналичивания чеков и берёт на себя кредитный риск — чек может быть отклонен.

Другой вариант этой схемы предусматривает покупку товара в розничном магазине чеком и его быстрый возврат за наличный возврат, с последующим депонированием этих наличных на расчётный счёт. В наши дни это сложнее, так как всё больше розничных магазинов задерживают возврат средств за покупки, произведённые чеком.

Розничный кассовый обман более распространён в пригородных районах, где несколько сетей супермаркетов находятся в непосредственной близости. Хотя его сложнее обнаружить и привлечь к ответственности, он предусматривает меньшие суммы наличных, чем циклический обман, и поэтому представляет меньшую угрозу.

Пример

Например, предположим, что у человека есть 10 долларов на банковском счёте и нет наличных, но он хочет купить товар стоимостью 100 долларов. Вот как можно совершить мошенничество:

• Человек сначала выписывает чек №1 (плохой чек) на сумму 100 долларов и использует его для покупки товара. Чек будет обработан (то есть сумма будет вычтена со счёта) в конце следующего рабочего дня (скажем, чек №1 выписан в день T−1). Технически человек теперь неплатёжеспособен, так как он должен 100 долларов, но на счёте только 10 долларов. Однако этот факт неизвестен, так как чек ещё не был предъявлен к оплате. Это произойдёт в день T+0.
• Чтобы покрыть первый чек, в день T+0 человек идёт в розничное учреждение и выписывает чек №2 для покупки товара, получая дополнительно 100 долларов наличными, выписав чек на сумму больше, чем стоимость купленного товара. Чек №2 выписан в день T+0 — это «воздушный змей».
• Затем человек депонирует 100 долларов, так что на счёте теперь 110 долларов, чего достаточно для обработки чека №1, но после этого недостаточно средств для обработки чека №2 («воздушного змея»).
• Этот процесс можно повторять, при этом сумма может увеличиваться (как в схеме Понци).
• Если человек получит 100 долларов наличными в день T+1 и депонирует их на счёт, чек №2 будет обработан, и розничные магазины, которые приняли плохой чек, фактически не потеряют деньги и останутся в неведении.
• С другой стороны, если человек не получит достаточно наличных и не продолжит обман, то чек №2 (или какой-то последующий чек, если это продолжалось несколько итераций) будет отклонен, и розничное учреждение будет обмануто — последствия принятия плохого чека составляют потерю 100 долларов наличными плюс стоимость товара, который человек мошеннически приобрёл.

Корпоративный кассовый обман

Корпоративный кассовый обман предусматривает использование крупной схемы обмана, предусматривающей, возможно, миллионы долларов, для скрытого заимствования денег или получения процентов. Хотя на физических лиц часто накладываются ограничения на сумму, которая может быть депонирована без временной задержки, корпорациям может быть предоставлен немедленный доступ к средствам, что может сделать схему незамеченной.

Это было в случае с E. F. Hutton & Co. в начале 1980-х годов.

Правовые последствия кассового обмана

Кассовый обман является незаконным во многих странах. Однако в большинстве стран нет системы задержки платежей, и чеки не выплачиваются до их обработки, поэтому кассовый обман невозможен.

Соединённые Штаты

По данным Министерства юстиции США, кассовый обман может быть преследуется в соответствии с несколькими существующими законами, включая законы о банковском мошенничестве (18 U.S.C.§ 1344), неправомерном использовании (18 U.S.C.§ 656) или требуемых записях (18 U.S.C.§ 1005). Это может повлечь штраф до 1 000 000 долларов, тюремное заключение на срок до 30 лет или и то, и другое, и многие первичные правонарушители без криминального прошлого получили суровые приговоры. В дополнение к федеральным наказаниям, законодательство штата часто предусматривает альтернативные гражданские и уголовные последствия.

Хотя Соединённые Штаты преследуют некоторых мошенников в соответствии с федеральным законом, большинство случаев выписания плохих чеков в Соединённых Штатах преследуются как нарушение законодательства штата.

Законы различаются от штата к штату, но один пример — Пересмотренный кодекс Огайо 2913.11(2)(B), который гласит: «Ни одно лицо с целью мошенничества не должно выписывать, передавать или вызывать выписание или передачу чека или другого оборотного инструмента, зная, что он будет отклонен, или зная, что лицо приказало или приказет остановить платёж по чеку или другому оборотному инструменту». Обычно выписание плохого чека в Огайо является проступком, но крупные чеки или несколько чеков в течение шести месяцев, в сумме составляющие крупные суммы, делают это преступлением 5-й, 4-й или 3-й степени в зависимости от задействованных сумм.

Некоторые штаты защищают небрежных людей, делая намерение мошенничества элементом преступления или освобождая от наказания тех, кто позже погасит чек. Например, закон Индианы о мошенничестве с чеками гласит, что это является защитой, если лицо, выписавшее чек, «выплачивает получателю или держателю причитающуюся сумму вместе с протестными сборами и любыми сборами или платежами за обслуживание в течение десяти (10) дней после даты отправки получателем или держателем уведомления о том, что чек, тратта или приказ не были оплачены кредитным учреждением». Кроме того, это не является преступлением, если «получатель или держатель знает, что лицо имеет недостаточно средств для обеспечения платежа или что чек, тратта или приказ имеют более позднюю дату», или «недостаточность средств или кредита является результатом корректировки счёта лица кредитным учреждением без уведомления лица».

Что такое кассовый обман и как он работает